ООО "ЦЕНТР ТРУДОВОЙ РЕАБИЛИТАЦИИ ИНВАЛИДОВ И СОЦИАЛЬНОЙ ПОМОЩИ ОДИНОКИМ И ПРЕСТАРЕЛЫМ ГРАЖДАНАМ "ЗАБОТА" ИНН:0323083212 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:25966206 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года525795503846611
11504 Основные средства на конец предыдущего года550385749644511
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года525795503846611
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года550385749644511
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года937729175664607
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года917568248264606
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года40912134426
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2134920920
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года978639389070474
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года938908340270967
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года150442148928117084
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года148928140898115478
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года14933414862480214
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года14862414062981182
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года110830426736
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года30426928546
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года110830436871
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года30426934296
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года150442148928117086
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года148928140898115478
21103 Выручка за отчетный год382703343314815
21104 Выручка за предыдущий год334331956358467
21203 Себестоимость продаж за отчетный год213471984013791
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год198401737045382
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год16923135931024
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год13593219313085
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год16923135931024
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год13593219313085
23503 Прочие расходы за отчетный год1216121081
23504 Прочие расходы за предыдущий год121036087
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1570712383943
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год12383183325809
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год114811100
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год11105870
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1455911273943
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год11273124625809

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (14559)/Стоимость активов (150442) = 9.68 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (16923)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (21347+0+0) = 79.28 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (16923)/Выручка (38270) = 44.22 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (14559)/Выручка (38270) = 38.04 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 88.32

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 88.32

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.643

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.097

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.104

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 134.778

Индекс Альтмана Z = 146.75

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3.69), коэффициент быстрой ликвидности (88.32), коэффициент текущей ликвидности (88.32), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (44.22%), рентабельность компании (38.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники