ООО "Маркетинговая компания "Постулат" ИНН:0323085509 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:36329081 ОКВЭД:36.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2563081589
12104 Запасы на конец предыдущего года30815890
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года196722352497
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года223524970
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года913121239
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1212390
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года313637554125
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года375541250
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года313637554125
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года375541250
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6321010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года92616132793
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года161327930
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года157821321322
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года213213220
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года250437454115
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года374541150
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года313637554125
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года375541250
21103 Выручка за отчетный год101291911817271
21104 Выручка за предыдущий год19118172710
21203 Себестоимость продаж за отчетный год91201725016445
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год17250155230
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год10091868826
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год186817480
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год10091868826
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год186817480
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год10091868826
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год186817480
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6071147518
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год11475180
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год402721308
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год72112300

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (402)/Стоимость активов (3136) = 12.82 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1009)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9120+0+0) = 11.06 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1009)/Выручка (10129) = 9.96 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (402)/Выручка (10129) = 3.97 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.25

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.25<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.36

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.497

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.128

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.322

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.252

Х5 = Выручка/Активы = 3.23

Индекс Альтмана Z = 4.795

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.36), коэффициент быстрой ликвидности (1.15), коэффициент текущей ликвидности (1.25), коэффициент наличия собственных средств (0.2), рентабельность продукции (9.96%), рентабельность компании (3.97%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники