ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РТИ-ХИМЛАК" ИНН:0323086020 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:36329187 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года4513490246984791
12104 Запасы на конец предыдущего года4902469847914882
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года150228336232
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года228336232660
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5153963
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года15396332
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4668514550730
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5145507350860
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4668514550735086
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5145507350865574
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1388000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1388000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1388138813671323
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1388136713201271
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года324324443677
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года324443677150
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2956343332633086
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3433326330894153
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3280375737060
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3757370637660
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4668514550735086
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5145507350865574
21103 Выручка за отчетный год5840614784488372
21104 Выручка за предыдущий год6147844883728157
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год584026690
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год614769820
22103 Коммерческие расходы за отчетный год5790000
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год6121000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5026690
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2669820
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5026690
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2669820
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1051417
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5141636
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год40215569
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год215566142
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год40000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год21000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РТИ-ХИМЛАК"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РТИ-ХИМЛАК"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РТИ-ХИМЛАК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (40)/Стоимость активов (4668) = 0.86 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РТИ-ХИМЛАК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (50)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+5790+0) = 0.86 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РТИ-ХИМЛАК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (50)/Выручка (5840) = 0.86 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РТИ-ХИМЛАК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (40)/Выручка (5840) = 0.68 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РТИ-ХИМЛАК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.42

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.42<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РТИ-ХИМЛАК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РТИ-ХИМЛАК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РТИ-ХИМЛАК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.3

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.3<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РТИ-ХИМЛАК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.367

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.009

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.011

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.423

Индекс Альтмана Z = 2.955

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РТИ-ХИМЛАК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (1.42), коэффициент наличия собственных средств (0.3), рентабельность продукции (0.86%), рентабельность компании (0.68%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РТИ-ХИМЛАК"