ЛИКВИДАЦИОННАЯ КОМИССИЯ ОТКРЫТОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА "АКЦИОНЕРНАЯ КОМПАНИЯ РАЗВИТИЯ ТЕЛЕФОННОЙ СВЯЗИ "МОБИЛТЕЛЕКОМ" (ФОРМИРОВАНИЕ ЛИКВИДАЦИОННОЙ КОМИССИИ, НАЗНАЧЕНИЕ ЛИКВИДАТОРА) ИНН:0323086823 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:26050358 ОКВЭД:64.20.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года3741410
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года4141015
11503 Основные средства на конец отчетного года27985294782733823376
11504 Основные средства на конец предыдущего года29478273382337612746
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года10195123132
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года95123132167
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года1009140412121705
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года1404121217058916
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года29132310182867725223
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года31018286772522321844
12103 Запасы на конец отчетного года837128118031398
12104 Запасы на конец предыдущего года1281180313981916
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2619412446374728
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4124463747284410
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года318314200
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года142002000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года599107816953185
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1078169531853601
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7238662581359311
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года66258135931111927
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года36370376433681234534
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года37643368123453433771
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10000100001000010000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10000100001000010000
13603 Резервный капитал на конец отчетного года500500500500
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года500500500500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года18610178111653814502
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года17811165381450212564
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года29110283112703825002
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года28311270382500223064
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6837900481938825
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9004819388259493
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года4233281581707
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года32815817071214
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7260933297749532
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года93329774953210707
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года36370376433681234534
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года37643368123453433771
21103 Выручка за отчетный год50444532845784161629
21104 Выручка за предыдущий год53284578416162966351
21203 Себестоимость продаж за отчетный год44878460135302456890
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год46013494595689062211
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5566727148174739
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7271838247394140
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год13928500
22203 Управленческие расходы за отчетный год3269342800
22204 Управленческие расходы за предыдущий год3428328000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2297370448174739
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3704481747394140
23103 Доходы от участия в других организациях за отчетный год3325
23104 Доходы от участия в других организациях за предыдущий год3250
23203 Проценты к получению за отчетный год231116138
23204 Проценты к получению за предыдущий год1161380
23403 Прочие доходы за отчетный год224729103177
23404 Прочие доходы за предыдущий год729103177403
23503 Прочие расходы за отчетный год1369178616111923
23504 Прочие расходы за предыдущий год1786161119232248
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1386266133723036
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2661337230362295
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год583786919889
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год786919889972
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год305254245282
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год254245282513
24603 Прочее за отчетный год5000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год798187524532147
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1875245321471323
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год798187524532147
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1875245321471323
32003 Величина капитала на 3110000100001000010000
32006 Величина капитала на 31500500500500
32007 Величина капитала на 3117811165381450212564
32008 Величина капитала на 3128311270382500223064
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))804188625732268
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)804188625732268
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))804187624532147
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)804187624532147
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5613537330
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)5613537330
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5000
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)5000
33003 Величина капитала на 3110000100001000010000
33006 Величина капитала на 31500500500500
33007 Величина капитала на 3118610178111653814502
33008 Величина капитала на 3129110283112703825002
36003 Чистые активы на 3129110283112703825002
36004 Чистые активы на 3128311270382500223064
41103 Поступления – всего за отчетный год51302534285738060915
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год51155531005706260754
41193 Прочие поступления за отчетный год147328318161
41203 Платежи – всего за отчетный год46222485925161957223
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год21160228722570929782
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год21821187551599317552
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год648692961975
41293 Прочие платежи за отчетный год2593627389568914
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год5080483657613692
42103 Поступления – всего за отчетный год21414774612048
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год2126863502000
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год146106148
42203 Платежи – всего за отчетный год26968566468105850
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год2659488668105850
42223 В связи с приобретением акций других организаций (долей участия) за отчетный год24309000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-5554-4890-6749-3802
43203 Платежи – всего за отчетный год5563502306
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год5563502306
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-5-563-502-306
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-479-617-1490-416

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ЛИКВИДАЦИОННАЯ КОМИССИЯ ОТКРЫТОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА "АКЦИОНЕРНАЯ КОМПАНИЯ РАЗВИТИЯ ТЕЛЕФОННОЙ СВЯЗИ "МОБИЛТЕЛЕКОМ" (ФОРМИРОВАНИЕ ЛИКВИДАЦИОННОЙ КОМИССИИ, НАЗНАЧЕНИЕ ЛИКВИДАТОРА)

Прибыль

Прибыль ЛИКВИДАЦИОННАЯ КОМИССИЯ ОТКРЫТОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА "АКЦИОНЕРНАЯ КОМПАНИЯ РАЗВИТИЯ ТЕЛЕФОННОЙ СВЯЗИ "МОБИЛТЕЛЕКОМ" (ФОРМИРОВАНИЕ ЛИКВИДАЦИОННОЙ КОМИССИИ, НАЗНАЧЕНИЕ ЛИКВИДАТОРА)

Чистые активы

Чистые активы ЛИКВИДАЦИОННАЯ КОМИССИЯ ОТКРЫТОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА "АКЦИОНЕРНАЯ КОМПАНИЯ РАЗВИТИЯ ТЕЛЕФОННОЙ СВЯЗИ "МОБИЛТЕЛЕКОМ" (ФОРМИРОВАНИЕ ЛИКВИДАЦИОННОЙ КОМИССИИ, НАЗНАЧЕНИЕ ЛИКВИДАТОРА)

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (798)/Стоимость активов (36370) = 2.19 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ЛИКВИДАЦИОННАЯ КОМИССИЯ ОТКРЫТОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА "АКЦИОНЕРНАЯ КОМПАНИЯ РАЗВИТИЯ ТЕЛЕФОННОЙ СВЯЗИ "МОБИЛТЕЛЕКОМ" (ФОРМИРОВАНИЕ ЛИКВИДАЦИОННОЙ КОМИССИИ, НАЗНАЧЕНИЕ ЛИКВИДАТОРА)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2297)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (44878+0+3269) = 4.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ЛИКВИДАЦИОННАЯ КОМИССИЯ ОТКРЫТОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА "АКЦИОНЕРНАЯ КОМПАНИЯ РАЗВИТИЯ ТЕЛЕФОННОЙ СВЯЗИ "МОБИЛТЕЛЕКОМ" (ФОРМИРОВАНИЕ ЛИКВИДАЦИОННОЙ КОМИССИИ, НАЗНАЧЕНИЕ ЛИКВИДАТОРА)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2297)/Выручка (50444) = 4.55 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ЛИКВИДАЦИОННАЯ КОМИССИЯ ОТКРЫТОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА "АКЦИОНЕРНАЯ КОМПАНИЯ РАЗВИТИЯ ТЕЛЕФОННОЙ СВЯЗИ "МОБИЛТЕЛЕКОМ" (ФОРМИРОВАНИЕ ЛИКВИДАЦИОННОЙ КОМИССИИ, НАЗНАЧЕНИЕ ЛИКВИДАТОРА)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (798)/Выручка (50444) = 1.58 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ЛИКВИДАЦИОННАЯ КОМИССИЯ ОТКРЫТОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА "АКЦИОНЕРНАЯ КОМПАНИЯ РАЗВИТИЯ ТЕЛЕФОННОЙ СВЯЗИ "МОБИЛТЕЛЕКОМ" (ФОРМИРОВАНИЕ ЛИКВИДАЦИОННОЙ КОМИССИИ, НАЗНАЧЕНИЕ ЛИКВИДАТОРА)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.57

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ЛИКВИДАЦИОННАЯ КОМИССИЯ ОТКРЫТОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА "АКЦИОНЕРНАЯ КОМПАНИЯ РАЗВИТИЯ ТЕЛЕФОННОЙ СВЯЗИ "МОБИЛТЕЛЕКОМ" (ФОРМИРОВАНИЕ ЛИКВИДАЦИОННОЙ КОМИССИИ, НАЗНАЧЕНИЕ ЛИКВИДАТОРА)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.46

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ЛИКВИДАЦИОННАЯ КОМИССИЯ ОТКРЫТОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА "АКЦИОНЕРНАЯ КОМПАНИЯ РАЗВИТИЯ ТЕЛЕФОННОЙ СВЯЗИ "МОБИЛТЕЛЕКОМ" (ФОРМИРОВАНИЕ ЛИКВИДАЦИОННОЙ КОМИССИИ, НАЗНАЧЕНИЕ ЛИКВИДАТОРА)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ЛИКВИДАЦИОННАЯ КОМИССИЯ ОТКРЫТОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА "АКЦИОНЕРНАЯ КОМПАНИЯ РАЗВИТИЯ ТЕЛЕФОННОЙ СВЯЗИ "МОБИЛТЕЛЕКОМ" (ФОРМИРОВАНИЕ ЛИКВИДАЦИОННОЙ КОМИССИИ, НАЗНАЧЕНИЕ ЛИКВИДАТОРА)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ЛИКВИДАЦИОННАЯ КОМИССИЯ ОТКРЫТОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА "АКЦИОНЕРНАЯ КОМПАНИЯ РАЗВИТИЯ ТЕЛЕФОННОЙ СВЯЗИ "МОБИЛТЕЛЕКОМ" (ФОРМИРОВАНИЕ ЛИКВИДАЦИОННОЙ КОМИССИИ, НАЗНАЧЕНИЕ ЛИКВИДАТОРА)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.011

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.022

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.038

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.01

Индекс Альтмана Z = 4.61

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ЛИКВИДАЦИОННАЯ КОМИССИЯ ОТКРЫТОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА "АКЦИОНЕРНАЯ КОМПАНИЯ РАЗВИТИЯ ТЕЛЕФОННОЙ СВЯЗИ "МОБИЛТЕЛЕКОМ" (ФОРМИРОВАНИЕ ЛИКВИДАЦИОННОЙ КОМИССИИ, НАЗНАЧЕНИЕ ЛИКВИДАТОРА)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.46), коэффициент текущей ликвидности (0.57), коэффициент наличия собственных средств (0.8), рентабельность продукции (4.55%), рентабельность компании (1.58%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ЛИКВИДАЦИОННАЯ КОМИССИЯ ОТКРЫТОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА "АКЦИОНЕРНАЯ КОМПАНИЯ РАЗВИТИЯ ТЕЛЕФОННОЙ СВЯЗИ "МОБИЛТЕЛЕКОМ" (ФОРМИРОВАНИЕ ЛИКВИДАЦИОННОЙ КОМИССИИ, НАЗНАЧЕНИЕ ЛИКВИДАТОРА)