ООО "ДЕНТА" ИНН:0323086887 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:36310928 ОКВЭД:85.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года7373200
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7373200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2755161
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года55161176
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4764160
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года64160649
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года74119321
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года119321825
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года74192394
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1923941025
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-45-601346
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-601346963
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11979348
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7934862
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11979348
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7934862
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года74192394
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1923941025
21103 Выручка за отчетный год310924603456
21104 Выручка за предыдущий год246034564575
21203 Себестоимость продаж за отчетный год237131263119
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год312631193776
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год738-666337
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-666337799
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год738-666337
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-666337799
23503 Прочие расходы за отчетный год8960
23504 Прочие расходы за предыдущий год600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год649-672337
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-672337800
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год9375104
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год75104137
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год556-747233
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-747233663
32003 Величина капитала на 3160600
32007 Величина капитала на 31-6612860
32008 Величина капитала на 31-6013460
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))55600
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)55600
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))55600
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)55600
33003 Величина капитала на 3160600
33007 Величина капитала на 31-105-6610
33008 Величина капитала на 31-45-6010
36003 Чистые активы на 31-4500
36004 Чистые активы на 31-60100
41103 Поступления – всего за отчетный год310924600
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год310924600
41203 Платежи – всего за отчетный год312625560
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год17459360
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год113315390
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год93750
41293 Прочие платежи за отчетный год15560
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-17-960
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-17-960

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (556)/Стоимость активов (74) = 751.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (738)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2371+0+0) = 31.13 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (738)/Выручка (3109) = 23.74 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (556)/Выручка (3109) = 17.88 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.62

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.62

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.62<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.39

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.61

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.608

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 7.514

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 8.77

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.378

Индекс Альтмана Z = 79.045

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.39), коэффициент быстрой ликвидности (0.62), коэффициент текущей ликвидности (0.62), коэффициент наличия собственных средств (-0.61), рентабельность продукции (23.74%), рентабельность компании (17.88%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники