Общество с ограниченной ответственностью "ЮнАсс" ИНН:0323086911 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:33377837 ОКВЭД:51.52.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года339371403470
11504 Основные средства на конец предыдущего года371403470388
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3393714030
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3714034700
12103 Запасы на конец отчетного года29009058105423879
12104 Запасы на конец предыдущего года90581054238792111
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6136579945275815
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5799452758151169
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6516402155
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года16402155224
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года910116497152840
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года164971528496990
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9440168681568710169
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1686815687101693892
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года100156900
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года56934000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1011579350239
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года579350239163
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года68671011791166122
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1011791166122796
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года68671011791160
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года10117911661220
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1562617262213808
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6172622138082933
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1562617262210
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6172622138080
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9440168681568710169
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1686815687101693892
21103 Выручка за отчетный год94803809376859250750
21104 Выручка за предыдущий год80937685925075060676
21203 Себестоимость продаж за отчетный год92469785266845950657
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год78526652485065760616
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год233424111330
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год24113344930
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1794212500
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2125321100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5402861330
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год286133930
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5402861330
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год286133930
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год108572217
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год57221712
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год43222911176
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2291117648
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год43222900
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год22911100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ЮнАсс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ЮнАсс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ЮнАсс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (432)/Стоимость активов (9440) = 4.58 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ЮнАсс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (540)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (92469+1794+0) = 0.57 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ЮнАсс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (540)/Выручка (94803) = 0.57 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ЮнАсс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (432)/Выручка (94803) = 0.46 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ЮнАсс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.83

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЮнАсс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЮнАсс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЮнАсс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ЮнАсс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.799

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.046

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.057

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.12

Индекс Альтмана Z = 5.9

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ЮнАсс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (3.97), коэффициент текущей ликвидности (5.83), коэффициент наличия собственных средств (0.11), рентабельность продукции (0.57%), рентабельность компании (0.46%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ЮнАсс"