ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАЗНООПТТОРГ-К" ИНН:0323087351 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:25964331 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года128316001463
11504 Основные средства на конец предыдущего года160014631776
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года242413
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года24138
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года130716241476
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года162414761784
12103 Запасы на конец отчетного года659662554
12104 Запасы на конец предыдущего года662554572
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года111012291155
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года12291155609
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8025
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года177718911734
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года189117341187
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года308435163210
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года351632102972
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года126018011356
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года180113561325
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года298201414
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2014140
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года298201414
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2014140
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года152615141440
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года151414401254
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года152615141440
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года151414401648
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года308435163210
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года351632102972
21103 Выручка за отчетный год186702094413394
21104 Выручка за предыдущий год209441339410262
21203 Себестоимость продаж за отчетный год190462048013352
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год204801335212263
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-37646442
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год46442-2001
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-37646442
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год46442-2001
23503 Прочие расходы за отчетный год2300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-399464166
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год464166-1501
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-399464166
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год464166-1501

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАЗНООПТТОРГ-К"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАЗНООПТТОРГ-К"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАЗНООПТТОРГ-К"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-399)/Стоимость активов (3084) = -12.94 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАЗНООПТТОРГ-К"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-376)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (19046+0+0) = -1.97 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАЗНООПТТОРГ-К"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-376)/Выручка (18670) = -2.01 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАЗНООПТТОРГ-К"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-399)/Выручка (18670) = -2.14 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАЗНООПТТОРГ-К"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.18

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.18<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАЗНООПТТОРГ-К"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.75

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.75<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАЗНООПТТОРГ-К"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАЗНООПТТОРГ-К"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАЗНООПТТОРГ-К"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.081

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.129

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.129

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.691

Индекс Альтмана Z = -0.031

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАЗНООПТТОРГ-К"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.75), коэффициент текущей ликвидности (1.18), коэффициент наличия собственных средств (0.41), рентабельность продукции (-2.01%), рентабельность компании (-2.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАЗНООПТТОРГ-К"