ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНО-МОНТАЖНЫЙ ПОЕЗД №398" ИНН:0323087908 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:36323575 ОКВЭД:45.23.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года3049490
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года494900
11503 Основные средства на конец отчетного года23853217592766229600
11504 Основные средства на конец предыдущего года21759276622960035788
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года1266120900
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года1209000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года25149230172771129600
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года23017277112960035788
12103 Запасы на конец отчетного года47218382412797223012
12104 Запасы на конец предыдущего года3824127972230127091
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года22580166383621645755
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года16638362164575521102
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года28399411523667123499
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года411523667123499114611
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года981979603110085992266
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9603110085992266142804
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года123346119048128570121866
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года119048128570121866178592
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года7777
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года7777
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года108662107162112760113611
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года107162112760113611114869
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года108669107169112767113618
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года107169112767113618114876
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1467711879158038248
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1187915803824863716
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1467711879158038248
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1187915803824863716
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года123346119048128570121866
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года119048128570121866178592
21103 Выручка за отчетный год161052156688208181198208
21104 Выручка за предыдущий год156688208181198208218152
21203 Себестоимость продаж за отчетный год158290164557205497195233
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год164557205497195233210210
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2762-786926842975
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-7869268429757942
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2762-786926842975
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-7869268429757942
23203 Проценты к получению за отчетный год10627865590317
23204 Проценты к получению за предыдущий год78655903170
23403 Прочие доходы за отчетный год199387321593319
23404 Прочие доходы за предыдущий год387321593319835
23503 Прочие расходы за отчетный год911383819304304
23504 Прочие расходы за предыдущий год383819304304918
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год31123135032307
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год31350323077859
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6226701450
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год67014501583
24603 Прочее за отчетный год20387143874
24604 Прочее за предыдущий год387143874299
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2470-36213641783
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-362136417835977
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2470-36213641783
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-362136417835977
32003 Величина капитала на 317777
32007 Величина капитала на 31107162112760113611114869
32008 Величина капитала на 31107169112767113618114876
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2470013641783
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)2470013641783
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2470013641783
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)2470013641783
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))970559822153041
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)970559822153041
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))970000
33278 Дивиденды (ИТОГО)970000
33003 Величина капитала на 317777
33007 Величина капитала на 31108662107162112760113611
33008 Величина капитала на 31108669107169112767113618
36003 Чистые активы на 31108669114116112767113618
36004 Чистые активы на 31107169112767113618114876
41103 Поступления – всего за отчетный год188847194884259727179794
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год188847194160257213167168
41203 Платежи – всего за отчетный год193500198268247692272223
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год969197616392963102101
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год51818750218464696476
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год2276726844
41293 Прочие платежи за отчетный год44536470786935772802
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-4653-338412035-92429
42203 Платежи – всего за отчетный год8100000
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год8100000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-810005471000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-12753448113172-91112

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНО-МОНТАЖНЫЙ ПОЕЗД №398"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНО-МОНТАЖНЫЙ ПОЕЗД №398"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНО-МОНТАЖНЫЙ ПОЕЗД №398"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2470)/Стоимость активов (123346) = 2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНО-МОНТАЖНЫЙ ПОЕЗД №398"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2762)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (158290+0+0) = 1.74 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНО-МОНТАЖНЫЙ ПОЕЗД №398"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2762)/Выручка (161052) = 1.71 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНО-МОНТАЖНЫЙ ПОЕЗД №398"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2470)/Выручка (161052) = 1.53 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНО-МОНТАЖНЫЙ ПОЕЗД №398"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.69

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНО-МОНТАЖНЫЙ ПОЕЗД №398"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНО-МОНТАЖНЫЙ ПОЕЗД №398"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНО-МОНТАЖНЫЙ ПОЕЗД №398"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНО-МОНТАЖНЫЙ ПОЕЗД №398"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.677

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.02

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.025

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.404

Индекс Альтмана Z = 12.449

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНО-МОНТАЖНЫЙ ПОЕЗД №398"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.93), коэффициент быстрой ликвидности (3.47), коэффициент текущей ликвидности (6.69), коэффициент наличия собственных средств (0.88), рентабельность продукции (1.71%), рентабельность компании (1.53%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНО-МОНТАЖНЫЙ ПОЕЗД №398"