ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИКАТ-ПЛЮС" ИНН:0323088436 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:42758099 ОКВЭД:45.23.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года20222426
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года22242628
11503 Основные средства на конец отчетного года143895012046201226918930605
11504 Основные средства на конец предыдущего года13887711226918930605932050
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года128267255565530
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года143897012193671227257956187
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года13889211227209956187937608
12103 Запасы на конец отчетного года182984316404259462530923
12104 Запасы на конец предыдущего года316475259462530923577725
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года108894176185196208187469
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года243094196208187469181801
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года214464612148562456
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6461214856245612633
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года147543260717271102121
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года3260717271102121222000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года308776531657494427884082
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5986374944268840821001302
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1747746175102517216841840268
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1987558172163518402691938910
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100100100
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года86428642864212275
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года864286421227512275
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-663472130420817371366
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года291097423795371366357909
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года210880872429558383741
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года299839432537383741370284
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года742507744368827972493886
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года744368827972493886214462
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года17385316563130069255
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года25635308306925563220
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года759892776025859272563141
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года770003858802563141277682
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года67320860293549722446916
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года602935497224469161018676
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года312538291193383131446470
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года314781380575446471272268
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года985746894128432853893386
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9177164302978933871290944
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1747746175102517216841840268
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1987558172163518402691938910
21103 Выручка за отчетный год36419335958222503711845624
21104 Выручка за предыдущий год426303225037118456241667883
21203 Себестоимость продаж за отчетный год47937554730316616811579019
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год363952166168115790191481046
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-115182-187721588690266605
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год62351588690266605186837
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-115182-187721588690266605
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год62351588690266605186837
23303 Проценты к уплате за отчетный год171677157558180443146488
23304 Проценты к уплате за предыдущий год157532180443146488117469
23403 Прочие доходы за отчетный год42120138161838226577
23404 Прочие доходы за предыдущий год13816183822657731669
23503 Прочие расходы за отчетный год11008474369250266119298
23504 Прочие расходы за предыдущий год7473125026611929896708
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-354823-40583217636327518
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-156096176363275184334
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год-5051608278827546
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год-191238321027546963
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год1280003490313555
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год70403652413555-14559
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год317826127146035
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-51951215760353930
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год8440557752542820026
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-139252912002618641
24603 Прочее за отчетный год1547781456505
24604 Прочее за предыдущий год7814565050
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-297731-35166410583313458
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1326981058311345818082
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-297731-3516644945113458
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-132698524281345818082
32003 Величина капитала на 31100100100100
32005 Величина капитала на 31864286421227512275
32007 Величина капитала на 31291097423795371366357909
32008 Величина капитала на 31299839432537383741370284
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))297731351665563820
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)297731351665600150
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))29773135166500
33218 Убыток (ИТОГО)29773135166500
33003 Величина капитала на 31100100100100
33005 Величина капитала на 3186428642864212275
33007 Величина капитала на 31-663472130420816371366
33008 Величина капитала на 31210880872429558383741
36003 Чистые активы на 31210980872429558383741
36004 Чистые активы на 31299839432536383741370284
41103 Поступления – всего за отчетный год35889349399620602252084752
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год35809748743820529672082539
41193 Прочие поступления за отчетный год796655872582213
41203 Платежи – всего за отчетный год26754082518216722751556988
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год9264126004110080261027652
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год57515116587364840308663
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год83460164261191961162220
41293 Прочие платежи за отчетный год339242842938675927629
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год91353-331186387950527763
42103 Поступления – всего за отчетный год131049661567619
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год131049661567123
42203 Платежи – всего за отчетный год6805689647373190159681
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год6805689647373190159681
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-54952-88681-371623-159062
43103 Поступления – всего за отчетный год131408189676321155181749603
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год131408189676321155181749603
43203 Платежи – всего за отчетный год172126149191921728172068482
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год162627146425521689942011914
43293 Прочие платежи за отчетный год949927664382356567
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-40718404844-57299-318879
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-4317-15023-4097249822

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИКАТ-ПЛЮС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИКАТ-ПЛЮС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИКАТ-ПЛЮС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-297731)/Стоимость активов (1747746) = -17.04 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИКАТ-ПЛЮС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-115182)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (479375+0+0) = -24.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИКАТ-ПЛЮС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-115182)/Выручка (364193) = -31.63 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИКАТ-ПЛЮС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-297731)/Выручка (364193) = -81.75 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИКАТ-ПЛЮС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.31

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИКАТ-ПЛЮС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИКАТ-ПЛЮС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИКАТ-ПЛЮС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИКАТ-ПЛЮС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.002

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.17

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.203

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.001

Индекс Альтмана Z = -1.93

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИКАТ-ПЛЮС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.11), коэффициент текущей ликвидности (0.31), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (-31.63%), рентабельность компании (-81.75%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИКАТ-ПЛЮС"