ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЛИФТРЕМОНТ" ИНН:0323088764 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:25965661 ОКВЭД:29.22.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года647750455059
11504 Основные средства на конец предыдущего года504550590
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года647750455059
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года504550590
12103 Запасы на конец отчетного года6589701304
12104 Запасы на конец предыдущего года97013040
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года950868664643
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года686646430
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3663781987
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7819870
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1382986176934
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года861769340
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года203061366211993
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13662119930
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года199261348665
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года13486650
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года38017611928
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года176119280
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года38017611928
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года176119280
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года203061366211993
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13662119930
21103 Выручка за отчетный год232381432712994
21104 Выручка за предыдущий год14327129940
21203 Себестоимость продаж за отчетный год215431358811069
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год13588110690
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год16957391925
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год73919250
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год16957391925
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год73919250
23503 Прочие расходы за отчетный год326197282
23504 Прочие расходы за предыдущий год1972820
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год13695421643
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год54216430
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год697430390
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4303900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6721121253
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год11212530

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЛИФТРЕМОНТ"

Прибыль

Прибыль ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЛИФТРЕМОНТ"

Чистые активы

Чистые активы ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЛИФТРЕМОНТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (672)/Стоимость активов (20306) = 3.31 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЛИФТРЕМОНТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1695)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (21543+0+0) = 7.87 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЛИФТРЕМОНТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1695)/Выручка (23238) = 7.29 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЛИФТРЕМОНТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (672)/Выручка (23238) = 2.89 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЛИФТРЕМОНТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 36.39

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЛИФТРЕМОНТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 34.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЛИФТРЕМОНТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 9.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЛИФТРЕМОНТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЛИФТРЕМОНТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.662

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.033

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.067

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 52.437

Х5 = Выручка/Активы = 1.144

Индекс Альтмана Z = 23.876

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЛИФТРЕМОНТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (9.64), коэффициент быстрой ликвидности (34.66), коэффициент текущей ликвидности (36.39), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (7.29%), рентабельность компании (2.89%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЛИФТРЕМОНТ"