ООО "Бул АГ" ИНН:0323089253 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:36321085 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4718461182
11504 Основные средства на конец предыдущего года84611820
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года232323
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года23230
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4948691205
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года86912050
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10919992052
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года99920520
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1019239
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года92390
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года119210912091
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года109120910
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года168619603296
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года196032960
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года121800
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года145600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года121814562509
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года145625090
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года468504787
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5047870
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года468504787
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5047870
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года168619603296
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года196032960
21103 Выручка за отчетный год554861948639
21104 Выручка за предыдущий год619486390
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год55485712499
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год619424990
22103 Коммерческие расходы за отчетный год498600
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год562300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5625712499
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год57124990
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5625712499
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год57124990
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5625712499
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год57124990
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год56200
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год57100

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (562)/Стоимость активов (1686) = 33.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (562)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+4986+0) = 11.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (562)/Выручка (5548) = 10.13 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (562)/Выручка (5548) = 10.13 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.6

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.429

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.333

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.333

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.603

Индекс Альтмана Z = 8.871

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.22), коэффициент быстрой ликвидности (2.6), коэффициент текущей ликвидности (2.6), коэффициент наличия собственных средств (0.72), рентабельность продукции (10.13%), рентабельность компании (10.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники