ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МЕДТЕХНИКА" ИНН:0323091284 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:01906866 ОКВЭД:33.10.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1732227534023034
11504 Основные средства на конец предыдущего года2275340230341741
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1732227534020
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2275340230340
12103 Запасы на конец отчетного года22502229041929113679
12104 Запасы на конец предыдущего года22904192911367911078
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года17030161433009223227
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года16143300922322711781
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года36072125951280012124
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1259512800121246816
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7560451642621830
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5164262183490300
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года77336539176558552064
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года53917655855206431416
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года63859448953446031370
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года44895344603137024030
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1347790223112520694
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года902231125206947386
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года134779022311250
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года902231125206940
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года77336539176558552064
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года53917655855206431416
21103 Выручка за отчетный год160400174789200180187455
21104 Выручка за предыдущий год174789199883187455134784
21203 Себестоимость продаж за отчетный год136392160510191292170645
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год160510191292170645124501
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год240081427988880
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год142798591168100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год240081427988880
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год142798591168100
23403 Прочие доходы за отчетный год2478961430
23404 Прочие доходы за предыдущий год8935843098
23503 Прочие расходы за отчетный год45011061346948
23504 Прочие расходы за предыдущий год11061315948402
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год238051326276030
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год132627634162920
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4069202510672834
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2025106728341428
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1973611237653613458
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год112376567134588551

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МЕДТЕХНИКА"

Прибыль

Прибыль ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МЕДТЕХНИКА"

Чистые активы

Чистые активы ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МЕДТЕХНИКА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (19736)/Стоимость активов (77336) = 25.52 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МЕДТЕХНИКА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (24008)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (136392+0+0) = 17.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МЕДТЕХНИКА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (24008)/Выручка (160400) = 14.97 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МЕДТЕХНИКА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (19736)/Выручка (160400) = 12.3 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МЕДТЕХНИКА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.61

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МЕДТЕХНИКА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МЕДТЕХНИКА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МЕДТЕХНИКА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МЕДТЕХНИКА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.803

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.255

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.308

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.738

Х5 = Выручка/Активы = 2.074

Индекс Альтмана Z = 5.809

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МЕДТЕХНИКА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.68), коэффициент быстрой ликвидности (3.94), коэффициент текущей ликвидности (5.61), коэффициент наличия собственных средств (0.83), рентабельность продукции (14.97%), рентабельность компании (12.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МЕДТЕХНИКА"