ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЗАУДИНСКАЯ РЕАЛБАЗА" ИНН:0323091460 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00937706 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года13656157249906
11504 Основные средства на конец предыдущего года1572499068039
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года13656157249906
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1572499068039
12103 Запасы на конец отчетного года35386826
12104 Запасы на конец предыдущего года4008261170
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года266329955999
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года299555312347
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года7617610
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года7617000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9096841745
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года68417453362
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года119000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года555848268570
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года484088026879
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года192142055018476
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года205641870814918
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года7617610
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года7617610
13603 Резервный капитал на конец отчетного года76760
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года76560
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года17948181520
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года18166124500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года187851898918012
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года190031826114618
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4291561464
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1561447300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4291561464
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1561447300
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года192142055018476
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года205641870814918
21103 Выручка за отчетный год262433290832494
21104 Выручка за предыдущий год329083249432122
21203 Себестоимость продаж за отчетный год144281628527745
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год162852744730298
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год11815166234749
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1662350471824
22203 Управленческие расходы за отчетный год11475141860
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1418600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год34024374749
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год243750471824
23403 Прочие доходы за отчетный год942125158
23404 Прочие доходы за предыдущий год1251680
23503 Прочие расходы за отчетный год94925921047
23504 Прочие расходы за предыдущий год259211061136
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год33310963760
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10964009688
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5510366
24604 Прочее за предыдущий год35610
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2187403394
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7403642688
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-2187400
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год74036420
32003 Величина капитала на 317617610
32006 Величина капитала на 3176560
32007 Величина капитала на 3118166124500
32008 Величина капитала на 3119003182610
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))21800
33218 Убыток (ИТОГО)21800
33003 Величина капитала на 317617610
33006 Величина капитала на 3176760
33007 Величина капитала на 3117948181520
33008 Величина капитала на 3118785189890
36003 Чистые активы на 3118785189890
36004 Чистые активы на 3119003182610
41103 Поступления – всего за отчетный год29054374100
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год27103329010
41193 Прочие поступления за отчетный год195145090
41203 Платежи – всего за отчетный год29787338620
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год13968147020
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год11361173390
41293 Прочие платежи за отчетный год70914540
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-73335480
42103 Поступления – всего за отчетный год114330400
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год93712250
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год20618150
42203 Платежи – всего за отчетный год18576490
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год18518450
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год958-46090
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период225-10610

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЗАУДИНСКАЯ РЕАЛБАЗА"

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЗАУДИНСКАЯ РЕАЛБАЗА"

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЗАУДИНСКАЯ РЕАЛБАЗА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-218)/Стоимость активов (19214) = -1.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЗАУДИНСКАЯ РЕАЛБАЗА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (340)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14428+0+11475) = 1.31 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЗАУДИНСКАЯ РЕАЛБАЗА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (340)/Выручка (26243) = 1.3 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЗАУДИНСКАЯ РЕАЛБАЗА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-218)/Выручка (26243) = -0.83 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЗАУДИНСКАЯ РЕАЛБАЗА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 11.18

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЗАУДИНСКАЯ РЕАЛБАЗА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 8.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЗАУДИНСКАЯ РЕАЛБАЗА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЗАУДИНСКАЯ РЕАЛБАЗА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЗАУДИНСКАЯ РЕАЛБАЗА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.267

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.011

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.017

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 43.788

Индекс Альтмана Z = 47.807

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЗАУДИНСКАЯ РЕАЛБАЗА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.12), коэффициент быстрой ликвидности (8.33), коэффициент текущей ликвидности (11.18), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (1.3%), рентабельность компании (-0.83%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЗАУДИНСКАЯ РЕАЛБАЗА"