Общество с ограниченной ответственностью Ломбард "Ладья" ИНН:0323092320 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:42766124 ОКВЭД:65.22.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года289400
12104 Запасы на конец предыдущего года4000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года914108041201976
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года107841201976899
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1301356988
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года135698836
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1333121941890
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1219418920640
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1333121941892064
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года121941892064935
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1260000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1121000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года12701131786633
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1131786633602
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года63881278122
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года88127812275
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года638834030
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года88340314310
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1333121941892064
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года121941892064935
21103 Выручка за отчетный год3131274520281591
21104 Выручка за предыдущий год2745202815911447
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2338167112331151
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год167112331151878
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год79310747950
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10747954400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год79310747950
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10747954400
23503 Прочие расходы за отчетный год618641604362
23504 Прочие расходы за предыдущий год641604362378
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1754331910
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год433191780
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год35883816
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год88381673
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год14034515362
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год34515362118
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год140000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год345000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Ломбард "Ладья"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Ломбард "Ладья"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Ломбард "Ладья"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (140)/Стоимость активов (1333) = 10.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Ломбард "Ладья"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (793)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2338+0+0) = 33.92 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Ломбард "Ладья"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (793)/Выручка (3131) = 25.33 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Ломбард "Ладья"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (140)/Выручка (3131) = 4.47 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Ломбард "Ладья"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 21.16

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Ломбард "Ладья"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 16.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Ломбард "Ладья"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.06

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Ломбард "Ладья"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Ломбард "Ладья"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.953

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.105

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.131

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 20.159

Индекс Альтмана Z = 28.641

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Ломбард "Ладья"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.06), коэффициент быстрой ликвидности (16.57), коэффициент текущей ликвидности (21.16), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (25.33%), рентабельность компании (4.47%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Ломбард "Ладья"