ООО "МНОГООТРАСЛЕВОЕ ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ "БАЙКАЛ-ТЕХ" ИНН:0323092930 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:42769128 ОКВЭД:71.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года52067139909311141
11504 Основные средства на конец предыдущего года71399093111412778
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5206713990930
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года71399093111410
12103 Запасы на конец отчетного года10144104951008612237
12104 Запасы на конец предыдущего года10495100861223713736
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года501256661850
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1256661850609
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2730040
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7300400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1019610627137560
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1062713756140870
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15402177662284925228
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года17766228492522817123
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1378137713741371
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1377137413711366
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года525788131196011753
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года881311960117539809
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года52578813119600
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года881311960117530
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года87677576951512104
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года75769515121045758
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8767757695150
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года75769515121040
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15402177662284925228
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года17766228492522817123
21103 Выручка за отчетный год4459529569595087
21104 Выручка за предыдущий год5295695950878124
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4942549078705941
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5490787059418252
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-483-195-9110
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-195-911-8540
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-483-195-9110
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-195-911-8540
23403 Прочие доходы за отчетный год67743212531382
23404 Прочие доходы за предыдущий год43212531382576
23503 Прочие расходы за отчетный год189230308478
23504 Прочие расходы за предыдущий год230308478419
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год57340
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год734460
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год433141
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год331411
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1435
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год43519

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1)/Стоимость активов (15402) = 0.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-483)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4942+0+0) = -9.77 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-483)/Выручка (4459) = -10.83 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1)/Выручка (4459) = 0.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.16

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.16<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.093

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.098

Индекс Альтмана Z = 0.713

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (1.16), коэффициент наличия собственных средств (0.09), рентабельность продукции (-10.83%), рентабельность компании (0.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники