ПЕРВИЧНАЯ ПРОФСОЮЗНАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ГЕНЕРАЦИЯ БУРЯТИИ" ПАО "ТГК-14" БУРЯТСКОЙ РЕСПУБЛИКАНСКОЙ ОРГАНИЗАЦИИ ВСЕРОССИЙСКОГО "ЭЛЕКТРОПРОФСОЮЗА" ИНН:0323093789 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:42763597 ОКВЭД:91.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года738291143
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7382910
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года102175823
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1758237
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года29424510
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года424510317
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года131591030
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года59103330
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года131132185124
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года132185124467
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года2783121119
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года83121119275
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года27831210
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года831211190
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года10449645
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года49645192
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10449640
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года496450
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года131132185124
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года132185124467
61003 Остаток средств на начало отчетного года83121119275
62153 Членские взносы за отчетный год2741210100
62003 Поступило средств - всего за отчетный год2741210117660
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год381220136242
63113 в том числе: социальная и благотворительная помощь за отчетный год896900
63133 иные мероприятия за отчетный год29215100
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год1579134311731593
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год1547132700
63233 расходы на служебные командировки и деловые поездки за отчетный год321600
63503 Прочие за отчетный год837576455865
63003 Использовано средств - всего за отчетный год2797213917640
64003 Остаток средств на конец отчетного года2783121119

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (131) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.26

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.26<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.26

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.28

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.26

Индекс Альтмана Z = 6.833

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.28), коэффициент быстрой ликвидности (1.26), коэффициент текущей ликвидности (1.26), коэффициент наличия собственных средств (0.21), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники

Еще предприятия