Общество с ограниченной ответственностью "Дархан - 5" ИНН:0323093933 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:42769884 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4304945581243
11504 Основные средства на конец предыдущего года49455812431290
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4304945581337
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года49455812431405
12103 Запасы на конец отчетного года16733158991603221000
12104 Запасы на конец предыдущего года15899160322100024370
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года30662301782897517920
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года30178289751792027293
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года787584584584
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года584584584584
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11135141329
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года135141329832
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года81882230
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года88223940
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года48273468834595539832
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года46883459553992653079
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года48703473774651341169
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года47377465134116954484
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года8888
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года8888
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4586479954356311
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года47995435631112133
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4594480754436319
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года48075443631912141
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года44109425704107034851
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года42570410703485142343
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года44109425704107034851
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года42570410703485142343
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года48703473774651341169
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года47377465134116954484
21103 Выручка за отчетный год600867375048526102577
21104 Выручка за предыдущий год7375048526102577124842
21203 Себестоимость продаж за отчетный год581857357347857100102
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7357347857100102114521
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год19011776692475
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год177669247510321
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год19011776692475
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год177669247510321
23403 Прочие доходы за отчетный год1344373166733406
23404 Прочие доходы за предыдущий год3731667334065469
23503 Прочие расходы за отчетный год2904379369664385
23504 Прочие расходы за предыдущий год3793696643858738
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3411153761496
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год11537614967110
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1011878250
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год18782500
24603 Прочее за отчетный год119507681
24604 Прочее за предыдущий год5076811357
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год121472221165
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4722211655753
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год121472221165
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4722211655753

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Дархан - 5"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Дархан - 5"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Дархан - 5"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (121)/Стоимость активов (48703) = 0.25 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Дархан - 5"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1901)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (58185+0+0) = 3.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Дархан - 5"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1901)/Выручка (60086) = 3.16 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Дархан - 5"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (121)/Выручка (60086) = 0.2 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Дархан - 5"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.08

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.08<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дархан - 5"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.7

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.7<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дархан - 5"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дархан - 5"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Дархан - 5"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.085

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.104

Индекс Альтмана Z = 0.72

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Дархан - 5"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.7), коэффициент текущей ликвидности (1.08), коэффициент наличия собственных средств (0.09), рентабельность продукции (3.16%), рентабельность компании (0.2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Дархан - 5"