ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТЛАНТЫ" ИНН:0323094849 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:46105939 ОКВЭД:70.31.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года950950950
11504 Основные средства на конец предыдущего года9509500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года950950950
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года9509500
12103 Запасы на конец отчетного года1000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года31118
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11180
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года131118
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11180
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года963961968
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9619680
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года101010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10100
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года950950950
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года9509500
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года950950950
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года9509500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года300
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года180
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года318
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года180
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года963961968
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9619680
21103 Выручка за отчетный год86235203
21104 Выручка за предыдущий год2352030
21203 Себестоимость продаж за отчетный год80235203
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год600
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год23500
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год23500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год600
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год300
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТЛАНТЫ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТЛАНТЫ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТЛАНТЫ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3)/Стоимость активов (963) = 0.31 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТЛАНТЫ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (80+0+0) = 7.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТЛАНТЫ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6)/Выручка (86) = 6.98 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТЛАНТЫ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3)/Выручка (86) = 3.49 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТЛАНТЫ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.33

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТЛАНТЫ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТЛАНТЫ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТЛАНТЫ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТЛАНТЫ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.01

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.006

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.01

Индекс Альтмана Z = 0.126

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТЛАНТЫ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (4.33), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (6.98%), рентабельность компании (3.49%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТЛАНТЫ"