ООО "АНКОМ" ИНН:0323095867 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:46106198 ОКВЭД:70.31.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года259311462
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года311462729
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года282584
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года258477
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года287336546
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года336546806
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года287336546
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года336546806
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1758-682541
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-682541771
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года19819870
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года98700
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года19819870
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года98700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года64315
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года31535
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года64315
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года31535
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года287336546
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года336546806
21103 Выручка за отчетный год3628872567
21104 Выручка за предыдущий год88725670
21203 Себестоимость продаж за отчетный год137118442797
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год184427970
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1009-957-230
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-957-2300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1009-957-230
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-957-2300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1009-957-230
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-957-2300
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год112777
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год27770
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1020-984-307
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-984-3070

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1020)/Стоимость активов (287) = -355.4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1009)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1371+0+0) = -73.6 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1009)/Выручка (362) = -278.73 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1020)/Выручка (362) = -281.77 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.48

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -6.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.777

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -3.554

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -3.516

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.86

Индекс Альтмана Z = -31.019

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.44), коэффициент быстрой ликвидности (4.48), коэффициент текущей ликвидности (4.48), коэффициент наличия собственных средств (-6.13), рентабельность продукции (-278.73%), рентабельность компании (-281.77%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*3=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники