ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНСАЛТИНГОВАЯ ФИРМА "АУДИТОР-КОНСУЛЬТАНТ" ИНН:0323096243 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:46105856 ОКВЭД:74.12.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1153927
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8279146
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7914640
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года82194185
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года19418567
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года82194185
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года19418567
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-700
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года18300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-7183140
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года18314023
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года891145
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года114544
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года891145
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года114544
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года82194185
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года19418567
21103 Выручка за отчетный год571897794
21104 Выручка за предыдущий год897794578
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год571625465
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год897465323
22203 Управленческие расходы за отчетный год36500
22204 Управленческие расходы за предыдущий год27200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год206625465
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год625465323
23503 Прочие расходы за отчетный год355582379
23504 Прочие расходы за предыдущий год582379363
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1494386
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4386-40
24603 Прочее за отчетный год2100
24604 Прочее за предыдущий год2300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1702030
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2030-59
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-17000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНСАЛТИНГОВАЯ ФИРМА "АУДИТОР-КОНСУЛЬТАНТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНСАЛТИНГОВАЯ ФИРМА "АУДИТОР-КОНСУЛЬТАНТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНСАЛТИНГОВАЯ ФИРМА "АУДИТОР-КОНСУЛЬТАНТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-170)/Стоимость активов (82) = -207.32 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНСАЛТИНГОВАЯ ФИРМА "АУДИТОР-КОНСУЛЬТАНТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (206)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+365) = 56.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНСАЛТИНГОВАЯ ФИРМА "АУДИТОР-КОНСУЛЬТАНТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (206)/Выручка (571) = 36.08 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНСАЛТИНГОВАЯ ФИРМА "АУДИТОР-КОНСУЛЬТАНТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-170)/Выручка (571) = -29.77 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНСАЛТИНГОВАЯ ФИРМА "АУДИТОР-КОНСУЛЬТАНТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.92

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНСАЛТИНГОВАЯ ФИРМА "АУДИТОР-КОНСУЛЬТАНТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНСАЛТИНГОВАЯ ФИРМА "АУДИТОР-КОНСУЛЬТАНТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНСАЛТИНГОВАЯ ФИРМА "АУДИТОР-КОНСУЛЬТАНТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНСАЛТИНГОВАЯ ФИРМА "АУДИТОР-КОНСУЛЬТАНТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.085

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -2.073

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.817

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.079

Индекс Альтмана Z = -19.609

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНСАЛТИНГОВАЯ ФИРМА "АУДИТОР-КОНСУЛЬТАНТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.92), коэффициент быстрой ликвидности (0.92), коэффициент текущей ликвидности (0.92), коэффициент наличия собственных средств (-0.09), рентабельность продукции (36.08%), рентабельность компании (-29.77%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНСАЛТИНГОВАЯ ФИРМА "АУДИТОР-КОНСУЛЬТАНТ"