АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АВИАКОМПАНИЯ "БАРГУЗИН" ИНН:0323096282 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:46107275 ОКВЭД:71.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года557910454
11504 Основные средства на конец предыдущего года7910453914
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года557910454
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7910453914
12103 Запасы на конец отчетного года2201241015721
12104 Запасы на конец предыдущего года124101572151
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года997666137468929
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6661374689292702
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года53434337651290
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года343376512901641
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года697000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года244710218461216950
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года102184612169505141
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года250210297471617004
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года102974716170036055
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года15151515
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года15151515
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1111
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1111
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1242113311981135
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года112911981135954
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1258114912141151
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года114512141151970
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12449148350215853
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года91523502158525085
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года12449148350215853
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года91523502158525085
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года250210297471617004
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года102974716170036055
21103 Выручка за отчетный год25912398764596955769
21104 Выручка за предыдущий год39876459695576955696
21203 Себестоимость продаж за отчетный год25836396614551416217
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год39665455141621825298
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7621545539552
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2114553955130398
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год76215455617
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год211455616986
23403 Прочие доходы за отчетный год258000
23503 Прочие расходы за отчетный год155418
23504 Прочие расходы за предыдущий год418440
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год179211454609
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год207454608546
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год364291122
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4191122109
24603 Прочее за отчетный год1905088
24604 Прочее за предыдущий год50508648
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год124169313399
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год116313400389
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год124169313399
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год116313400389
32003 Величина капитала на 3115151515
32006 Величина капитала на 311111
32007 Величина капитала на 31112911981135954
32008 Величина капитала на 31114512141151970
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))179169362400
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)179169362400
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))179169362400
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)179169362400
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))66234299219
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)66234299219
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))665411969
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)665411969
33003 Величина капитала на 3115151515
33006 Величина капитала на 311111
33007 Величина капитала на 311242113311981135
33008 Величина капитала на 311258114912141151
36003 Чистые активы на 311258114912141151
36004 Чистые активы на 31114512141151970
41103 Поступления – всего за отчетный год83553698756476468488
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год36240441395424464618
41193 Прочие поступления за отчетный год4731325736105200
41203 Платежи – всего за отчетный год86452670276510968839
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год81674626706083264798
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2356220319771756
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год36551650
41293 Прочие платежи за отчетный год2386209921352285
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-28992848-345-351
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-28992668-525-351

Финансовый анализ

Продажи

Продажи АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АВИАКОМПАНИЯ "БАРГУЗИН"

Прибыль

Прибыль АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АВИАКОМПАНИЯ "БАРГУЗИН"

Чистые активы

Чистые активы АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АВИАКОМПАНИЯ "БАРГУЗИН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (124)/Стоимость активов (2502) = 4.96 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АВИАКОМПАНИЯ "БАРГУЗИН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (76)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (25836+0+0) = 0.29 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АВИАКОМПАНИЯ "БАРГУЗИН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (76)/Выручка (25912) = 0.29 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АВИАКОМПАНИЯ "БАРГУЗИН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (124)/Выручка (25912) = 0.48 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АВИАКОМПАНИЯ "БАРГУЗИН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.97

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АВИАКОМПАНИЯ "БАРГУЗИН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АВИАКОМПАНИЯ "БАРГУЗИН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АВИАКОМПАНИЯ "БАРГУЗИН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АВИАКОМПАНИЯ "БАРГУЗИН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.481

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.05

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.072

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.011

Индекс Альтмана Z = 4.864

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АВИАКОМПАНИЯ "БАРГУЗИН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.43), коэффициент быстрой ликвидности (1.23), коэффициент текущей ликвидности (1.97), коэффициент наличия собственных средств (0.5), рентабельность продукции (0.29%), рентабельность компании (0.48%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АВИАКОМПАНИЯ "БАРГУЗИН"