МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КУЛЬТУРНО-СПОРТИВНЫЙ КОМПЛЕКС Г. УЛАН-УДЭ" ИНН:0323096437 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:46105916 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года7476777483018840
11504 Основные средства на конец предыдущего года7774830188409868
11603 Доходные вложения в материальные ценности на конец отчетного года63315568820
11604 Доходные вложения в материальные ценности на конец предыдущего года3155688201072
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года12150000
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года773717171
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года71717171
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года20462816089409731
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года81608940973111011
12103 Запасы на конец отчетного года175220222248
12104 Запасы на конец предыдущего года220222248188
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года913644419315
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года644419315380
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1114519150160005800
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года191501600058002000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2014245420653183
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2454206531831204
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1424722468187069546
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года224681870695463772
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года34709306282764619277
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года30628276461927714783
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10742107421074210742
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10742107421074210742
13603 Резервный капитал на конец отчетного года50505050
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года50505050
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2260218605156637517
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года186051566375172350
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года33394293972645518309
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года29397264551830913142
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года131512311191968
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года123111919681638
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года131512311191968
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года123111919681638
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года34709306282764619277
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года30628276461927714783
21103 Выручка за отчетный год34938364163806133348
21104 Выручка за предыдущий год36416380613334827061
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год34938364163806133348
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3641638061333481262
22203 Управленческие расходы за отчетный год31719316782716126083
22204 Управленческие расходы за предыдущий год3167827161260830
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год32194738109007265
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год47381090072651262
23403 Прочие доходы за отчетный год29701416857586
23404 Прочие доходы за предыдущий год1416857586586
23503 Прочие расходы за отчетный год2894078761043
23504 Прочие расходы за предыдущий год4078761043639
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год59005747108816808
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год57471088168081209
24603 Прочее за отчетный год84084516631186
24604 Прочее за предыдущий год84516631186294
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5060490292185622
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год490292185622642
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5060490292185622
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год490292185622642
32003 Величина капитала на 3110742107421074210742
32006 Величина капитала на 3150505050
32007 Величина капитала на 31186051566375172350
32008 Величина капитала на 3129397264551830913142
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5060490281465622
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)5060490281465622
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5060490281465622
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)5060490281465622
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))106319600455
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)106319600455
33003 Величина капитала на 3110742107421074210742
33006 Величина капитала на 3150505050
33007 Величина капитала на 312260218605156637517
33008 Величина капитала на 3133394293972645518309
36003 Чистые активы на 3133394293972645518309
36004 Чистые активы на 3129397264551830913142
41103 Поступления – всего за отчетный год34718457383850433969
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год34638367073845633586
41193 Прочие поступления за отчетный год80903148383
41203 Платежи – всего за отчетный год35851344294017332155
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1388814292116969633
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год12362129781163112242
41293 Прочие платежи за отчетный год960171591684610280
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-113311309-16691814
42103 Поступления – всего за отчетный год238630300165
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год320180000
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год2066120000
42203 Платежи – всего за отчетный год1693139501320
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год22801320
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год14651395000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год693-10920-132165
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-440389-11181979

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5060)/Стоимость активов (34709) = 14.58 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3219)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+31719) = 10.15 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3219)/Выручка (34938) = 9.21 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5060)/Выручка (34938) = 14.48 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 11.6

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 11.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.373

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.146

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.17

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 25.395

Индекс Альтмана Z = 30.73

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.53), коэффициент быстрой ликвидности (11.47), коэффициент текущей ликвидности (11.6), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (9.21%), рентабельность компании (14.48%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники