ООО "ЭЛКАСС"- ЦЕНТР ТЕХНИЧЕСКОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ КОНТРОЛЬНО-КАССОВЫХ МАШИН, ДРУГИХ ВИДОВ ТЕХНИКИ" ИНН:0323096444 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:46107631 ОКВЭД:72.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года288368448529
11504 Основные средства на конец предыдущего года3684485290
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года288368448529
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3684485290
12103 Запасы на конец отчетного года185162239271
12104 Запасы на конец предыдущего года162239271354
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года80701892
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года70189260
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года997310251
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7310251202
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года364305359414
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года305359414616
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года652673807943
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года673807943616
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года32323232
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года32323232
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года419292346472
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года292346472509
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года451324378504
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года324378504541
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года35000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года201314319112
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года31431911275
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года201349429439
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года34942943975
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года652673807943
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года673807943616
21103 Выручка за отчетный год4692564163716911
21104 Выручка за предыдущий год5641637169117412
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3049393345815073
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3933458150735874
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1643170817901838
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1708179018381538
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1332157517111759
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1575171117591459
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3111337979
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год133797979
23503 Прочие расходы за отчетный год85773329
23504 Прочие расходы за предыдущий год77332933
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год226564660
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год56466046
24603 Прочее за отчетный год46566550
24604 Прочее за предыдущий год56655040
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1800-1910
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1800-1910
32003 Величина капитала на 3132323232
32007 Величина капитала на 31292346472509
32008 Величина капитала на 31324378504541
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1800010
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1800010
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1800010
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1800010
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))535412647
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)535412647
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))535412647
33218 Убыток (ИТОГО)535412647
33003 Величина капитала на 3132323232
33007 Величина капитала на 31419292346472
33008 Величина капитала на 31451324378504
36003 Чистые активы на 31451324346504
36004 Чистые активы на 31324378472541
41103 Поступления – всего за отчетный год4654573165026991
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год4617567864906873
41193 Прочие поступления за отчетный год375312118
41203 Платежи – всего за отчетный год4628576064516255
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2709343038834523
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1260153216461623
41293 Прочие платежи за отчетный год659798922109
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год26-2951736
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период26-2951736

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (180)/Стоимость активов (652) = 27.61 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (311)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3049+1332+0) = 7.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (311)/Выручка (4692) = 6.63 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (180)/Выручка (4692) = 3.84 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.81

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.25

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.276

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.347

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.244

Индекс Альтмана Z = 7.228

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.49), коэффициент быстрой ликвидности (0.89), коэффициент текущей ликвидности (1.81), коэффициент наличия собственных средств (0.69), рентабельность продукции (6.63%), рентабельность компании (3.84%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники