ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУРЯТВОДСЕРВИС" ИНН:0323096589 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:46107364 ОКВЭД:45.25.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года344436528
11504 Основные средства на конец предыдущего года4365280
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года344436528
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4365280
12103 Запасы на конец отчетного года21954185922
12104 Запасы на конец предыдущего года41859220
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года618950873926
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года508739260
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12643632406
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года436324060
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8510136357254
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1363572540
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8854140717782
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1407177820
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5675102097135
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1020971350
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года80000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года23793862647
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года38626470
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года31793862647
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года38626470
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8854140717782
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1407177820
21103 Выручка за отчетный год110512735223975
21104 Выручка за предыдущий год27352239750
21203 Себестоимость продаж за отчетный год129722229922496
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год22299224960
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-192150531479
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год505314790
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-192150531479
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год505314790
23403 Прочие доходы за отчетный год1341250
23404 Прочие доходы за предыдущий год12500
23503 Прочие расходы за отчетный год1407489633
23504 Прочие расходы за предыдущий год4896330
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-31944689846
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год46898460
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2011281779
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год12817790
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3395340867
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3408670

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУРЯТВОДСЕРВИС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУРЯТВОДСЕРВИС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУРЯТВОДСЕРВИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3395)/Стоимость активов (8854) = -38.34 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУРЯТВОДСЕРВИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1921)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12972+0+0) = -14.81 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУРЯТВОДСЕРВИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1921)/Выручка (11051) = -17.38 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУРЯТВОДСЕРВИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3395)/Выручка (11051) = -30.72 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУРЯТВОДСЕРВИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.68

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУРЯТВОДСЕРВИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУРЯТВОДСЕРВИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУРЯТВОДСЕРВИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУРЯТВОДСЕРВИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.692

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.383

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.361

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.785

Индекс Альтмана Z = 2.739

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУРЯТВОДСЕРВИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (1.99), коэффициент текущей ликвидности (2.68), коэффициент наличия собственных средств (0.64), рентабельность продукции (-17.38%), рентабельность компании (-30.72%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУРЯТВОДСЕРВИС"

Еще предприятия