ООО "ЗИЛ-СЕРВИС" ИНН:0323098963 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:46110886 ОКВЭД:50.30.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года69143218301
11504 Основные средства на конец предыдущего года143218301386
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года691432230
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1432233060
12103 Запасы на конец отчетного года4017202072119420467
12104 Запасы на конец предыдущего года20207211942046721607
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1162165018942217
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1650189422172066
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года22745163
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года274516350
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года518121884231330
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2188423133228470
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5250220272335623153
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года22027233562315324114
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-78718497103179637
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года849710317963710941
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года47078410011929
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13121130601225510045
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1306012255100451802
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1312113530130390
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1353013039110460
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5250220272335623153
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года22027233562315324114
21103 Выручка за отчетный год6791120511920621995
21104 Выручка за предыдущий год12051192062199536022
21203 Себестоимость продаж за отчетный год22803135921064822730
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год13590180281347535668
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-16012-154185580
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1539117885200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-16012-154185580
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1539117885200
23303 Проценты к уплате за отчетный год2283167258
23304 Проценты к уплате за предыдущий год831672580
23404 Прочие доходы за предыдущий год777840
23503 Прочие расходы за отчетный год3491417634131
23504 Прочие расходы за предыдущий год11225496610
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-16383-16878350
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1657835-13950
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-16383-1687681-1427
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1657681-1427259

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-16383)/Стоимость активов (5250) = -312.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-16012)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (22803+0+0) = -70.22 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-16012)/Выручка (6791) = -235.78 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-16383)/Выручка (6791) = -241.25 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.39

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.5

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.512

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -3.121

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -3.121

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.6

Индекс Альтмана Z = -41.696

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.09), коэффициент текущей ликвидности (0.39), коэффициент наличия собственных средств (-1.5), рентабельность продукции (-235.78%), рентабельность компании (-241.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники