ООО "ПОЖАРНЫЙ" ИНН:0323099798 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:46112738 ОКВЭД:74.30.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года457366138302288
11504 Основные средства на конец предыдущего года9783022880
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года457366138302288
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года9783022880
12103 Запасы на конец отчетного года3109763701052329
12104 Запасы на конец предыдущего года110610523290
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года196938265574467127
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года308344671270
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года129413407451630022
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года134116300220
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года357361436727149478
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года553071494780
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года403065098107451766
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года650874517660
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года360357555115585504
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года575455855040
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года427419624825697
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4198256970
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года33510405650
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4277542991866262
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года75418662620
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года403065098107451766
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года650874517660
21103 Выручка за отчетный год115271185724317104748
21104 Выручка за предыдущий год11857171047480
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10346824542114577010
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10900145770100
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год118136118222527738
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год95725277380
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год118136118222527738
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год95725277380
23403 Прочие доходы за отчетный год362376365365669
23404 Прочие доходы за предыдущий год3763656690
23503 Прочие расходы за отчетный год492513466632617
23504 Прочие расходы за предыдущий год5136326170
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год105134747212260790
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год82022607900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год105134747212260790
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год82022607900

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1051)/Стоимость активов (4030) = 26.08 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1181)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10346+0+0) = 11.42 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1181)/Выручка (11527) = 10.25 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1051)/Выручка (11527) = 9.12 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.37

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 7.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3.03

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.781

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.261

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.261

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 8.438

Индекс Альтмана Z = 16.588

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3.03), коэффициент быстрой ликвидности (7.64), коэффициент текущей ликвидности (8.37), коэффициент наличия собственных средств (0.89), рентабельность продукции (10.25%), рентабельность компании (9.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники