ООО "СМП-834" ИНН:0323101670 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:46115116 ОКВЭД:26.61

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года201523812800
11504 Основные средства на конец предыдущего года238128003212
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года201523812800
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года238128003212
12103 Запасы на конец отчетного года180823452781
12104 Запасы на конец предыдущего года234527813069
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года875486441
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года48644188
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1014944225550
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года442155503358
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1283272538772
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года725287726515
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года14847963411572
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9634115729727
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1360885039728
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года850397289391
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года123811311844
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11311844336
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года123811311844
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11311844336
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года14847963411572
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9634115729727
21103 Выручка за отчетный год142581973625221
21104 Выручка за предыдущий год197362522131401
21203 Себестоимость продаж за отчетный год95392117224965
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год211722496530702
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4719-1436256
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1436256699
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4719-1436256
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1436256699
23403 Прочие доходы за отчетный год463293141
23404 Прочие доходы за предыдущий год293141168
23503 Прочие расходы за отчетный год778260
23504 Прочие расходы за предыдущий год826056
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5105-1225337
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1225337811
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5105-1225337
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1225337811

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5105)/Стоимость активов (14847) = 34.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4719)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9539+0+0) = 49.47 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4719)/Выручка (14258) = 33.1 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5105)/Выручка (14258) = 35.8 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 10.37

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 8.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 8.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.781

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.344

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.344

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 10.992

Х5 = Выручка/Активы = 0.96

Индекс Альтмана Z = 7.495

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (8.2), коэффициент быстрой ликвидности (8.9), коэффициент текущей ликвидности (10.37), коэффициент наличия собственных средств (0.92), рентабельность продукции (33.1%), рентабельность компании (35.8%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники