ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕЛЬВА" ИНН:0323101687 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:46115102 ОКВЭД:20.10.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года482633513382
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года335133823490
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года311465154
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1465154281
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года485748163536
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года481635363771
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года485748163536
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года481635363771
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года37056311723
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года63117232390
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года115241851813
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года418618131381
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года115241851813
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года418618131381
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года485748163536
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года481635363771
21103 Выручка за отчетный год449264145537150
21104 Выручка за предыдущий год414553715038909
21203 Себестоимость продаж за отчетный год371754068234327
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год406823432736269
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год77517732823
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год77328232640
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год77517732823
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год77328232640
23403 Прочие доходы за отчетный год282852650
23404 Прочие доходы за предыдущий год26500
23503 Прочие расходы за отчетный год329614171459
23504 Прочие расходы за предыдущий год41714591213
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год30756211364
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год62113641427
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год30756211364
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год62113641427

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕЛЬВА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕЛЬВА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕЛЬВА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3075)/Стоимость активов (4857) = 63.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕЛЬВА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7751)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (37175+0+0) = 20.85 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕЛЬВА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7751)/Выручка (44926) = 17.25 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕЛЬВА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3075)/Выручка (44926) = 6.84 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕЛЬВА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.22

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕЛЬВА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕЛЬВА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕЛЬВА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕЛЬВА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.763

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.633

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.633

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.216

Х5 = Выручка/Активы = 9.25

Индекс Альтмана Z = 13.632

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕЛЬВА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (4.22), коэффициент текущей ликвидности (4.22), коэффициент наличия собственных средств (0.76), рентабельность продукции (17.25%), рентабельность компании (6.84%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕЛЬВА"