Общество с ограниченной ответственностью "ИНФОС" ИНН:0323101831 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:46115524 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года7528723369977882
12104 Запасы на конец предыдущего года7233699778822087
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2075366523981723
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3665239817231508
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года174687110
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года687110126
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года97771096694660
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10966946696150
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года97771096694679615
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10966946796153721
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1379131811941010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1318119410101118
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1160011601700
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1160017001250
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7238848871136905
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8488711369041353
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8398848882730
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9648711386040
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года97771096694679615
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10966946796153721
21103 Выручка за отчетный год13199143151340812603
21104 Выручка за предыдущий год14315134081260312520
21203 Себестоимость продаж за отчетный год13123137641287912566
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год14142128791232812329
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год765515290
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1735292750
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год765515290
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1735292750
23504 Прочие расходы за предыдущий год173002730
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год761562290
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год156229220
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1531465
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3146538
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6112518317
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год12518317153

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ИНФОС"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ИНФОС"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ИНФОС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (61)/Стоимость активов (9777) = 0.62 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ИНФОС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (76)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13123+0+0) = 0.58 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ИНФОС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (76)/Выручка (13199) = 0.58 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ИНФОС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (61)/Выручка (13199) = 0.46 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ИНФОС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.16

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.16<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ИНФОС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.27

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ИНФОС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ИНФОС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ИНФОС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.26

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.008

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.164

Индекс Альтмана Z = 1.951

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.951<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ИНФОС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.27), коэффициент текущей ликвидности (1.16), коэффициент наличия собственных средств (0.14), рентабельность продукции (0.58%), рентабельность компании (0.46%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ИНФОС"