Общество с ограниченной ответственностью "Пятница плюс" ИНН:0323102779 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:46115702 ОКВЭД:22.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года296444362
12104 Запасы на конец предыдущего года4444440
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года398263445
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2632630
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года694707807
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7077070
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года694707807
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7077070
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года101010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6846970
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6976970
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6846970
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6976970
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года694707807
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7077070
21103 Выручка за отчетный год452354125782
21104 Выручка за предыдущий год541257820
21203 Себестоимость продаж за отчетный год427546864285
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год468642850
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2487261497
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год72614970
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2487261497
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год72614970
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2487261497
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год72614970
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год37109225
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1092250
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2116171273
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год61712730

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Пятница плюс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Пятница плюс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Пятница плюс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (211)/Стоимость активов (694) = 30.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Пятница плюс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (248)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4275+0+0) = 5.8 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Пятница плюс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (248)/Выручка (4523) = 5.48 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Пятница плюс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (211)/Выручка (4523) = 4.67 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Пятница плюс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Пятница плюс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.58

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.58<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Пятница плюс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Пятница плюс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Пятница плюс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.014

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.304

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.357

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.015

Х5 = Выручка/Активы = 6.517

Индекс Альтмана Z = 7.887

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Пятница плюс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.58), коэффициент быстрой ликвидности (0.58), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (5.48%), рентабельность компании (4.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Пятница плюс"