Общество с ограниченной ответственностью "Дария" ИНН:0323106340 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:46117581 ОКВЭД:15.96

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2334243025692062
11504 Основные средства на конец предыдущего года2430256920622097
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2334243025690
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2430256920620
12103 Запасы на конец отчетного года8490512633331815
12104 Запасы на конец предыдущего года5126333318150
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5728102899250879
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1028992508790
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года32387000
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года23870000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1422115653132830
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года156531328326940
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1655518083158524756
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года180831585247562097
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1174-1284-1376-1874
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1284-1376-1874-2329
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года137301595913735600
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года15959137356000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1373015959137350
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года15959137356000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3999340834936030
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3408349360304426
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3999340834930
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3408349360300
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1655518083158524756
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года180831585247562097
21103 Выручка за отчетный год1253722570226054237
21104 Выручка за предыдущий год225702260542370
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1030019411205883710
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год194112058837100
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2237315920170
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год315920175270
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2237315920170
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год315920175270
23403 Прочие доходы за отчетный год57191160
23404 Прочие доходы за предыдущий год1911600
23503 Прочие расходы за отчетный год219630522006105
23504 Прочие расходы за предыдущий год305220061050
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год981261270
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1261274220
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год98126127422
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1261274220

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Дария"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Дария"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Дария"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (98)/Стоимость активов (16555) = 0.59 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Дария"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2237)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10300+0+0) = 21.72 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Дария"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2237)/Выручка (12537) = 17.84 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Дария"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (98)/Выручка (12537) = 0.78 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Дария"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.56

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дария"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дария"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дария"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Дария"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.617

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.006

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.066

Х5 = Выручка/Активы = 0.757

Индекс Альтмана Z = 1.194

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Дария"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.43), коэффициент текущей ликвидности (3.56), коэффициент наличия собственных средств (-0.07), рентабельность продукции (17.84%), рентабельность компании (0.78%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Дария"