ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЗЕТНЫЙ ЦЕХ" ИНН:0323107093 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:46117836 ОКВЭД:22.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года245214489
12104 Запасы на конец предыдущего года2144890
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года595232422
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2324220
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года34681852
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года818520
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11861264963
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года12649630
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11861264963
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12649630
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1044922804
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9228040
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года142342159
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3421590
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года142342159
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3421590
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11861264963
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12649630
21103 Выручка за отчетный год902683568902
21104 Выручка за предыдущий год835689020
21203 Себестоимость продаж за отчетный год888682098811
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год820988110
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год14014791
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год147910
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год14014791
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год147910
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год14014791
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год147910
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год282918
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год29180
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год11211873
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год118730
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 3191200
32008 Величина капитала на 3192200
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))11200
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)11200
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 31102400
33008 Величина капитала на 31103400
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период81800

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЗЕТНЫЙ ЦЕХ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЗЕТНЫЙ ЦЕХ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЗЕТНЫЙ ЦЕХ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (112)/Стоимость активов (1186) = 9.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЗЕТНЫЙ ЦЕХ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (140)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8886+0+0) = 1.58 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЗЕТНЫЙ ЦЕХ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (140)/Выручка (9026) = 1.55 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЗЕТНЫЙ ЦЕХ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (112)/Выручка (9026) = 1.24 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЗЕТНЫЙ ЦЕХ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.35

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЗЕТНЫЙ ЦЕХ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЗЕТНЫЙ ЦЕХ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЗЕТНЫЙ ЦЕХ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЗЕТНЫЙ ЦЕХ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.88

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.094

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.118

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.352

Х5 = Выручка/Активы = 7.61

Индекс Альтмана Z = 11.76

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЗЕТНЫЙ ЦЕХ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.44), коэффициент быстрой ликвидности (6.63), коэффициент текущей ликвидности (8.35), коэффициент наличия собственных средств (0.88), рентабельность продукции (1.55%), рентабельность компании (1.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЗЕТНЫЙ ЦЕХ"