Общество с ограниченной ответственностью "ДАРХАНСТРОЙ" ИНН:0323107449 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:46119077 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года690683721404418942
11504 Основные средства на конец предыдущего года8372140441894219512
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года690683721404418942
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8372140441894219512
12103 Запасы на конец отчетного года103943963566501654211
12104 Запасы на конец предыдущего года9635665016542114120
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года342013339695271980251461
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года339695271980251461314737
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года10974018005513776659683
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года18005513776659683247809
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1515156167499127225
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1561674991272257686
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года27833053541680
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года305354168025254
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года559993634775484503496809
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года634775484503496809599606
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года566899643147498547515751
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года643147498547515751619119
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года8888
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года8888
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года248220264202269045256510
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года264202269045256510230420
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года248228264210269053256519
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года264210269053256519230429
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1024199119313151292
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года9119313151292202
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года21625228774497981259141
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года28774497981259141372438
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года318671378937229493259233
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года378937229493259233388691
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года566899643147498547515751
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года643147498547515751619119
21103 Выручка за отчетный год377184440635404667899125
21104 Выручка за предыдущий год4406354046678991251111269
21203 Себестоимость продаж за отчетный год359834408393376765848006
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4083933767658480061046739
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год17350322422790251119
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год32242279025111964530
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год17350322422790251119
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год32242279025111964530
23203 Проценты к получению за отчетный год5958269745945217
23204 Проценты к получению за предыдущий год2697459452172188
23303 Проценты к уплате за отчетный год96721647472343050
23304 Проценты к уплате за предыдущий год16474723430502001
23403 Прочие доходы за отчетный год239649953216016915
23404 Прочие доходы за предыдущий год64995321601691555304
23503 Прочие расходы за отчетный год1990684314020533022
23504 Прочие расходы за предыдущий год68431402053302251315
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год11885150291721737179
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год15029172173717968706
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год15963214468311089
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год321446831108915593
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год10289118151253426090
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год11815125342609053113
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год10289118151253426090
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год11815125342609053113
32003 Величина капитала на 318888
32007 Величина капитала на 31264202269045256510230420
32008 Величина капитала на 31264210269053256518230429
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))10289118161253526090
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)10289118161253526090
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))10289118161253526090
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)10289118161253526090
33003 Величина капитала на 318888
33007 Величина капитала на 31248220264202269045256510
33008 Величина капитала на 31248228264210269053256519
36003 Чистые активы на 31248228264210269053256518
36004 Чистые активы на 31264211269054256518230428
41103 Поступления – всего за отчетный год6280138922095915861331722
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год3436496251603494571253904
41193 Прочие поступления за отчетный год28436426704924212977818
41203 Платежи – всего за отчетный год7262657977758086991392429
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год6103626130226946531271053
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год8538757673439337
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год96721696568343160
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год20151195937613662
41293 Прочие платежи за отчетный год956781590179049395217
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-9825294434-217113-60707
42103 Поступления – всего за отчетный год2220263131241304161569601
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год2160183126531301011568111
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год60084713151490
42203 Платежи – всего за отчетный год1491023596091640481386196
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год1491023596091640481386196
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год72924-46485-33632183405
43103 Поступления – всего за отчетный год346228454741301923519715
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год346228454741301923519715
43203 Платежи – всего за отчетный год335001494573170903522875
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год335001494573170903522875
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год11227-39832131020-3160
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-141018117-119725119538

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ДАРХАНСТРОЙ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ДАРХАНСТРОЙ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ДАРХАНСТРОЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (10289)/Стоимость активов (566899) = 1.81 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ДАРХАНСТРОЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (17350)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (359834+0+0) = 4.82 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ДАРХАНСТРОЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (17350)/Выручка (377184) = 4.6 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ДАРХАНСТРОЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (10289)/Выручка (377184) = 2.73 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ДАРХАНСТРОЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.41

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.41<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ДАРХАНСТРОЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.08

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ДАРХАНСТРОЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ДАРХАНСТРОЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ДАРХАНСТРОЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.606

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.018

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.021

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.779

Индекс Альтмана Z = 4.993

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ДАРХАНСТРОЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.08), коэффициент текущей ликвидности (1.41), коэффициент наличия собственных средств (0.44), рентабельность продукции (4.6%), рентабельность компании (2.73%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ДАРХАНСТРОЙ"