Общество с ограниченной ответственностью "Сибирь-Трейд" ИНН:0323107470 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:46119094 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года66484044
12104 Запасы на конец предыдущего года484044130
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7146277
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4621015
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года38245727670
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4572767058
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5195513180
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5513182150
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года519551332205
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года551332229211
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года101000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11116127-18
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года16127-14-4
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года144144144144
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4083916179
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года391619971
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4085352050
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5352052430
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года519551332205
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года551332229211
21103 Выручка за отчетный год4413368135544843
21104 Выручка за предыдущий год3681355448285071
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3746362634784787
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3024347847674997
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год66755760
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год65776610
22103 Коммерческие расходы за отчетный год548000
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год602000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год11955760
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5576610
23404 Прочие доходы за предыдущий год110000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год11956760
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год56176610
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2411011
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год11358515
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год95457645
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год45141-2459
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год95000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год45000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Сибирь-Трейд"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Сибирь-Трейд"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Сибирь-Трейд"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (95)/Стоимость активов (519) = 18.3 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Сибирь-Трейд"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (119)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3746+548+0) = 2.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Сибирь-Трейд"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (119)/Выручка (4413) = 2.7 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Сибирь-Трейд"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (95)/Выручка (4413) = 2.15 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Сибирь-Трейд"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.27

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.27<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сибирь-Трейд"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сибирь-Трейд"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сибирь-Трейд"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Сибирь-Трейд"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.214

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.183

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.229

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.272

Индекс Альтмана Z = 3.825

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Сибирь-Трейд"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.94), коэффициент быстрой ликвидности (1.11), коэффициент текущей ликвидности (1.27), коэффициент наличия собственных средств (0.21), рентабельность продукции (2.7%), рентабельность компании (2.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Сибирь-Трейд"