ООО "МАГИСТРАЛЬ-2000" ИНН:0323107784 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:46123015 ОКВЭД:71.34

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года384393921816825
11504 Основные средства на конец предыдущего года392181682518395
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года384393921816825
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года392181682518395
12103 Запасы на конец отчетного года101010
12104 Запасы на конец предыдущего года101010
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года152611331811594
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года13318115947436
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года231392
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года139217
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года152941334111696
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года13341116967463
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года537335255928521
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года525592852125858
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года11475100580
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1005896060
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11485100689616
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1006896163609
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года422484249118905
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года424911890522249
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года422484249118905
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года424911890522249
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года537335255928521
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года525592852125858
21103 Выручка за отчетный год294303028
21104 Выручка за предыдущий год313230286382
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8720413
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10034132204
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год207102615
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год212926154178
22103 Коммерческие расходы за отчетный год80100
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год134900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год127002615
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7806544178
23503 Прочие расходы за отчетный год3904008
23504 Прочие расходы за предыдущий год1422047181
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год123105107
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год63851073997
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год123105107
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год63851073997
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год123100
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год63851070

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1231)/Стоимость активов (53733) = 2.29 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1270)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (872+801+0) = 75.91 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1270)/Выручка (2943) = 43.15 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1231)/Выручка (2943) = 41.83 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.36

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.36

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.502

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.023

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.023

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.272

Индекс Альтмана Z = -2.778

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.36), коэффициент текущей ликвидности (0.36), коэффициент наличия собственных средств (0.21), рентабельность продукции (43.15%), рентабельность компании (41.83%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники