ООО "БАРИС-ПРОДУКТЫ" ИНН:0323108121 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:46122211 ОКВЭД:52.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года135315405
12104 Запасы на конец предыдущего года54050
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года14271665
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года166526
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2899983
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9830
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года178578053
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года805326
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года178578053
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года805326
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года35390
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года80
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3639108
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10820
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года75003500
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года35000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года57183445
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года34456
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года10000
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года10000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года142187945
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года79456
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года178578053
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года805326
21103 Выручка за отчетный год9441417457
21104 Выручка за предыдущий год174570
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7437217449
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год140280
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год200428
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год34290
22203 Управленческие расходы за отчетный год165110
22204 Управленческие расходы за предыдущий год34210
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год35318
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год80
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год35318
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год80
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год35318
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год80
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год35310
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год80

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3531)/Стоимость активов (17857) = 19.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3531)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (74372+0+16511) = 3.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3531)/Выручка (94414) = 3.74 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3531)/Выручка (94414) = 3.74 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.26

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.26<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.3

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.68

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.198

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.198

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.256

Индекс Альтмана Z = 6.706

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.2), коэффициент быстрой ликвидности (0.3), коэффициент текущей ликвидности (1.26), коэффициент наличия собственных средств (0.2), рентабельность продукции (3.74%), рентабельность компании (3.74%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники