ООО "ГЕНЕЗИС-ГУВ" ИНН:0323108530 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:46119278 ОКВЭД:74.20.15

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года999
11504 Основные средства на конец предыдущего года999
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года999
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года999
12103 Запасы на конец отчетного года314645229
12104 Запасы на конец предыдущего года645229659
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года366780
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года677977
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5492081250
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года20812501180
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8999201559
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года92015581916
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9079281567
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года92815671925
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8758831498
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года88314981878
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года324569
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года456947
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года324569
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года456947
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9079281567
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года92815671925
21103 Выручка за отчетный год319747974338
21104 Выручка за предыдущий год479743387510
21203 Себестоимость продаж за отчетный год230635332723
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год353327235485
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год89112641615
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год126416152025
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год89112641615
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год126416152025
23403 Прочие доходы за отчетный год600
23503 Прочие расходы за отчетный год231824
23504 Прочие расходы за предыдущий год182450
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год87412461591
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год124615911975
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год9600
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год14400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год77812461591
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год110215911975

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (778)/Стоимость активов (907) = 85.78 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (891)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2306+0+0) = 38.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (891)/Выручка (3197) = 27.87 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (778)/Выручка (3197) = 24.34 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 28.09

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 18.28

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 17.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.956

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.858

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.964

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 27.344

Индекс Альтмана Z = 44.258

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (17.16), коэффициент быстрой ликвидности (18.28), коэффициент текущей ликвидности (28.09), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (27.87%), рентабельность компании (24.34%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники