ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДВК" ИНН:0323109397 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:50707377 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года147215441616
11504 Основные средства на конец предыдущего года154416161584
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года147215441616
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года154416161584
12103 Запасы на конец отчетного года91315315
12104 Запасы на конец предыдущего года3153154219
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года250230008686
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года300086864991
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2021370
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года213704194
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года261335289071
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3528907113404
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4089507310687
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года50731068714989
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года368941115592
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года411155926604
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года40096295
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9629581
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года40096295
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9629581
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4089507310687
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года50731068714988
21103 Выручка за отчетный год191537117232
21104 Выручка за предыдущий год3711723233330
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1765120316798
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12031679832936
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год150-832434
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-832434394
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год150-832434
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-832434394
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2671153919
23504 Прочие расходы за предыдущий год379274535
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год150-1478-993
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1478-993-1060
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год150-1478-993
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1478-993-1060

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДВК"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДВК"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДВК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (150)/Стоимость активов (4089) = 3.67 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДВК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (150)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1765+0+0) = 8.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДВК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (150)/Выручка (1915) = 7.83 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДВК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (150)/Выручка (1915) = 7.83 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДВК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.53

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДВК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.31

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДВК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДВК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДВК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.541

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.037

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.037

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 9.223

Индекс Альтмана Z = 13.602

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДВК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (6.31), коэффициент текущей ликвидности (6.53), коэффициент наличия собственных средств (0.9), рентабельность продукции (7.83%), рентабельность компании (7.83%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.15

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДВК"