ООО "Эльгар" ИНН:0323109679 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:50710468 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года290022001400720
12104 Запасы на конец предыдущего года22001400720642
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12096122091056510270
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1220910565102709706
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2813328
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года133280
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1502414410119980
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1441011998110180
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15024144101199811018
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года14410119981101810348
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года60000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года60000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года12464000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года11600000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года12524116601075810698
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1166010758106989742
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года250027501240320
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года27501240320606
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2500275012400
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года275012403200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15024144101199811018
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года14410119981101810348
21103 Выручка за отчетный год36936273861398719734
21104 Выручка за предыдущий год27386139871973418663
21203 Себестоимость продаж за отчетный год34020264081389818719
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год24500138981871917739
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2916978890
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год28868910150
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1960000
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1908000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год956978890
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9788910150
23503 Прочие расходы за отчетный год92767159
23504 Прочие расходы за предыдущий год76715955
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год864902180
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год902189560
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год86490218956
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год90218956869
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год864000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год902000
32003 Величина капитала на 3160000
32007 Величина капитала на 3111600000
32008 Величина капитала на 3111660000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))864000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)864000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))864000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)864000
33003 Величина капитала на 3160000
33007 Величина капитала на 3112464000
33008 Величина капитала на 3112524000
36003 Чистые активы на 3112524000
36004 Чистые активы на 3111660000
41103 Поступления – всего за отчетный год36936000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год36936000
41203 Платежи – всего за отчетный год36909000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год35590000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год825000
41293 Прочие платежи за отчетный год494000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год27000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период27000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (864)/Стоимость активов (15024) = 5.75 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (956)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (34020+1960+0) = 2.66 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (956)/Выручка (36936) = 2.59 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (864)/Выручка (36936) = 2.34 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.01

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.834

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.058

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.058

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.01

Индекс Альтмана Z = 11.31

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (4.85), коэффициент текущей ликвидности (6.01), коэффициент наличия собственных средств (0.83), рентабельность продукции (2.59%), рентабельность компании (2.34%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники