ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЭРОФЬЮЭЛЗ УЛАН-УДЭ" ИНН:0323109929 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:50708135 ОКВЭД:63.23.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года106440449244231131548
11504 Основные средства на конец предыдущего года44924423113154831458
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года60000
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года36000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года10650044960427170
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4496042717317740
12103 Запасы на конец отчетного года686670942290
12104 Запасы на конец предыдущего года670942290295
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года11441000
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года274000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3670410861013976
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3311610139783132
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года13021362245
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года21362245513
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года428000
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года523000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года16355499171050
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4991710545130
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года122855499514982236285
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года49951498223628535410
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года46000000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года11000000
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года10729000
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года10729000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года10628000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года13743000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года67357354722804629493
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года35472280462949330662
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года52000
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года81000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года5281650
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года8165760
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2950000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5249614398217116716
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года143982171167164694
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5544614398217110
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года143982171167160
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года122855499514982236285
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года49951498223628535410
21103 Выручка за отчетный год72998750085664952007
21104 Выручка за предыдущий год75008566495200746766
21203 Себестоимость продаж за отчетный год63854641795104352093
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год58048571494642545839
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год91441082956060
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год16960-50055820
22203 Управленческие расходы за отчетный год8330000
22204 Управленческие расходы за предыдущий год6131000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8141082956060
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10829-50055820
23403 Прочие доходы за отчетный год1735128142
23404 Прочие доходы за предыдущий год32157121774
23503 Прочие расходы за отчетный год2384175673341319
23504 Прочие расходы за предыдущий год1341110168721801
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-13979124-14470
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9520-1444-11690
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год22116980-194
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год169800183
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-447000
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-182000
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-29000
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год19000
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год24000
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-369000
24603 Прочее за отчетный год50000
24604 Прочее за предыдущий год8000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-16157426-1447-1169
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7426-1447-1169-282
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1615000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год7426000
32003 Величина капитала на 3111000000
32005 Величина капитала на 3110729000
32007 Величина капитала на 3113743000
32008 Величина капитала на 3135472000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3115000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)3115000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1615000
33218 Убыток (ИТОГО)1615000
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1500000
33278 Дивиденды (ИТОГО)1500000
33003 Величина капитала на 3146000000
33005 Величина капитала на 3110729000
33007 Величина капитала на 3110628000
33008 Величина капитала на 3167357000
36003 Чистые активы на 3167357000
36004 Чистые активы на 3135472000
41103 Поступления – всего за отчетный год72919000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год72076000
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год601000
41193 Прочие поступления за отчетный год242000
41203 Платежи – всего за отчетный год76355000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год45549000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год14328000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год668000
41293 Прочие платежи за отчетный год7223000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-3436000
42203 Платежи – всего за отчетный год33772000
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год33772000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-33772000
43103 Поступления – всего за отчетный год38500000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год3500000
43123 Денежных вкладов собственников (участников) за отчетный год35000000
43203 Платежи – всего за отчетный год1375000
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год825000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год550000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год37125000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-83000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЭРОФЬЮЭЛЗ УЛАН-УДЭ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЭРОФЬЮЭЛЗ УЛАН-УДЭ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЭРОФЬЮЭЛЗ УЛАН-УДЭ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1615)/Стоимость активов (122855) = -1.31 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЭРОФЬЮЭЛЗ УЛАН-УДЭ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (814)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (63854+0+8330) = 1.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЭРОФЬЮЭЛЗ УЛАН-УДЭ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (814)/Выручка (72998) = 1.12 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЭРОФЬЮЭЛЗ УЛАН-УДЭ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1615)/Выручка (72998) = -2.21 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЭРОФЬЮЭЛЗ УЛАН-УДЭ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.29

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЭРОФЬЮЭЛЗ УЛАН-УДЭ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЭРОФЬЮЭЛЗ УЛАН-УДЭ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЭРОФЬЮЭЛЗ УЛАН-УДЭ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЭРОФЬЮЭЛЗ УЛАН-УДЭ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.294

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.013

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.011

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.214

Индекс Альтмана Z = -0.77

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЭРОФЬЮЭЛЗ УЛАН-УДЭ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.07), коэффициент текущей ликвидности (0.29), коэффициент наличия собственных средств (0.55), рентабельность продукции (1.12%), рентабельность компании (-2.21%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*3=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЭРОФЬЮЭЛЗ УЛАН-УДЭ"