ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНЗИТ-СЕРВИС" ИНН:0323110829 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:50712013 ОКВЭД:74.85

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года402391
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года239121
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года38226631
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2663110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года422289122
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года28912231
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года422289122
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года28912231
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года75500
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года60200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года76526388
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6128827
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года-34900
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года-34900
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года62634
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года26344
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года-3432634
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года-323344
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года422289122
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года28912231
21103 Выручка за отчетный год258623552050
21104 Выручка за предыдущий год235520502268
21203 Себестоимость продаж за отчетный год238921931913
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год219319132056
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год197162137
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год162137212
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год197162137
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год162137212
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год197138116
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год162116180
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3000
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год167138113
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год138116180
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год16700
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год13800

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНЗИТ-СЕРВИС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНЗИТ-СЕРВИС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНЗИТ-СЕРВИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (167)/Стоимость активов (422) = 39.57 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНЗИТ-СЕРВИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (197)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2389+0+0) = 8.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНЗИТ-СЕРВИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (197)/Выручка (2586) = 7.62 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНЗИТ-СЕРВИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (167)/Выручка (2586) = 6.46 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНЗИТ-СЕРВИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = -1.23

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНЗИТ-СЕРВИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = -1.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНЗИТ-СЕРВИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = -1.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНЗИТ-СЕРВИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНЗИТ-СЕРВИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.986

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.396

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.467

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -2.23

Индекс Альтмана Z = 8.556

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНЗИТ-СЕРВИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (-1.11), коэффициент быстрой ликвидности (-1.23), коэффициент текущей ликвидности (-1.23), коэффициент наличия собственных средств (1.81), рентабельность продукции (7.62%), рентабельность компании (6.46%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНЗИТ-СЕРВИС"