Общество с ограниченной ответственностью "БУРЯТЭНЕРГОЗАЩИТА" ИНН:0323111124 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:53008071 ОКВЭД:29.21.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года1300
11503 Основные средства на конец отчетного года3902190
11504 Основные средства на конец предыдущего года465063
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года39021974
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4787498
12103 Запасы на конец отчетного года4723903281
12104 Запасы на конец предыдущего года251428182
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года4200
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года5400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года372119053875
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года248438752311
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11812370
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года18223708924
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года423659896526
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5234652611317
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года462662086600
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5712660011415
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года199700
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года352500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года201740583945
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года354539454213
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года260921502655
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года216726557202
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года260921502655
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года216726557202
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года462662086600
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5712660011415
21103 Выручка за отчетный год6271801829281
21104 Выручка за предыдущий год80182928131796
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6205754024267
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год75412426726552
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год664785014
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год47750145244
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год664785014
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год47750145244
23304 Проценты к уплате за предыдущий год22400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год662545014
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год25350145244
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год13511003
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5110031049
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год532034011
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год20240114195
25203 Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за отчетный год5300
25204 Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за предыдущий год20200
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год10600
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год40400
32003 Величина капитала на 312000
32007 Величина капитала на 31352500
32008 Величина капитала на 31354500
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5300
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)5300
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5300
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)5300
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))158100
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)158100
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))158100
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)158100
33003 Величина капитала на 312000
33007 Величина капитала на 31199700
33008 Величина капитала на 31201700
41103 Поступления – всего за отчетный год721900
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год702100
41193 Прочие поступления за отчетный год19800
41203 Платежи – всего за отчетный год740000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год119500
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год192000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год300
41293 Прочие платежи за отчетный год428200
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-18100
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-18100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "БУРЯТЭНЕРГОЗАЩИТА"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "БУРЯТЭНЕРГОЗАЩИТА"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "БУРЯТЭНЕРГОЗАЩИТА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (53)/Стоимость активов (4626) = 1.15 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "БУРЯТЭНЕРГОЗАЩИТА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (66)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6205+0+0) = 1.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "БУРЯТЭНЕРГОЗАЩИТА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (66)/Выручка (6271) = 1.05 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "БУРЯТЭНЕРГОЗАЩИТА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (53)/Выручка (6271) = 0.85 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "БУРЯТЭНЕРГОЗАЩИТА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.62

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БУРЯТЭНЕРГОЗАЩИТА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БУРЯТЭНЕРГОЗАЩИТА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БУРЯТЭНЕРГОЗАЩИТА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "БУРЯТЭНЕРГОЗАЩИТА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.352

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.011

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.014

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.773

Х5 = Выручка/Активы = 1.356

Индекс Альтмана Z = 1.983

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.983<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "БУРЯТЭНЕРГОЗАЩИТА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.43), коэффициент текущей ликвидности (1.62), коэффициент наличия собственных средств (0.44), рентабельность продукции (1.05%), рентабельность компании (0.85%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "БУРЯТЭНЕРГОЗАЩИТА"