ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ-ОРГАНИЗАЦИЯ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "УЧЕБНО-КОНСУЛЬТАЦИОННЫЙ ЦЕНТР АССОЦИАЦИИ МЕЖДУНАРОДНЫХ АВТОМОБИЛЬНЫХ ПЕРЕВОЗЧИКОВ" (Г. УЛАН-УДЭ) ИНН:0323111364 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:53010530 ОКВЭД:80.22.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года85000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года85000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5213012
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года13012103
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5714293202
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1429320258
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года109155930
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года155932140
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года19415593214
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года15593214174
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года181000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года13101750
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года18113100
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года13101750
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13249339
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2493391
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1324930
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2493390
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года19415593214
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года15593214174
21103 Выручка за отчетный год126411151242944
21104 Выручка за предыдущий год11151242944873
21203 Себестоимость продаж за отчетный год118410651178936
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10651178936859
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8050640
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год506480
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8050640
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год506480
23503 Прочие расходы за отчетный год221805
23504 Прочие расходы за предыдущий год180517
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5832640
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год326430
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3836371
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год363712
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год20-4272
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-427210
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год20-4270
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-42710

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (20)/Стоимость активов (194) = 10.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (80)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1184+0+0) = 6.76 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (80)/Выручка (1264) = 6.33 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (20)/Выручка (1264) = 1.58 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.38

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 8.38

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 4.38

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.495

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.103

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.299

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 13.923

Индекс Альтмана Z = 20.211

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (4.38), коэффициент быстрой ликвидности (8.38), коэффициент текущей ликвидности (8.38), коэффициент наличия собственных средств (0.93), рентабельность продукции (6.33%), рентабельность компании (1.58%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники

Еще предприятия