ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИНАНСОВО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ГРУППА "БАЙКАЛ" ИНН:0323112110 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:55643386 ОКВЭД:60.24.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1122172922192446
11504 Основные средства на конец предыдущего года172922192446582
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года7979730
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года79730182
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1201180822922446
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года180822922446764
12103 Запасы на конец отчетного года60760978798112
12104 Запасы на конец предыдущего года609787981128470
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года125698120336115548102885
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года12033611554810288574543
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1032143932507
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года143932507387
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года50116212363
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года116212363256
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года127387121204124571115832
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года12120412457111583287621
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года128588123012126863118278
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12301212686311827888385
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года76738765537617075805
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года76553761707580571289
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года76748765637618075815
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года76563761807581571299
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года51840464495068342463
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года46449506834246317086
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года51840464495068342463
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года46449506834246317086
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года128588123012126863118278
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12301212686311827888385
21103 Выручка за отчетный год49594934788667109503
21104 Выручка за предыдущий год4934784352109503111603
21203 Себестоимость продаж за отчетный год47734895488061103371
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4895483746103371112342
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1863936066132
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3936066132-739
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1863936066132
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3936066132-739
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1863933655644
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3933655644-1738
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1863933654514
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3933654514-1573
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1863933654514
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3933654514-1573
32003 Величина капитала на 3110101010
32007 Величина капитала на 3176553761707580371289
32008 Величина капитала на 3176563761807581371299
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1863833654516
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1863833654516
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1863833654516
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1863833654516
33003 Величина капитала на 3110101010
33007 Величина капитала на 3176738765537617075805
33008 Величина капитала на 3176748765637618075815
41103 Поступления – всего за отчетный год605050902102755132222
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год60505090295597103088
41203 Платежи – всего за отчетный год360940247102329132102
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год3040228844448965296
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год532173212962233042
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год370375937
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год244110655426120
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период244110655426120

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИНАНСОВО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ГРУППА "БАЙКАЛ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИНАНСОВО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ГРУППА "БАЙКАЛ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИНАНСОВО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ГРУППА "БАЙКАЛ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (186)/Стоимость активов (128588) = 0.14 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИНАНСОВО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ГРУППА "БАЙКАЛ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (186)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4773+0+0) = 3.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИНАНСОВО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ГРУППА "БАЙКАЛ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (186)/Выручка (4959) = 3.75 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИНАНСОВО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ГРУППА "БАЙКАЛ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (186)/Выручка (4959) = 3.75 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИНАНСОВО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ГРУППА "БАЙКАЛ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.46

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИНАНСОВО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ГРУППА "БАЙКАЛ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИНАНСОВО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ГРУППА "БАЙКАЛ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИНАНСОВО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ГРУППА "БАЙКАЛ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИНАНСОВО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ГРУППА "БАЙКАЛ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.588

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.48

Индекс Альтмана Z = 5.421

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИНАНСОВО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ГРУППА "БАЙКАЛ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (2.44), коэффициент текущей ликвидности (2.46), коэффициент наличия собственных средств (0.6), рентабельность продукции (3.75%), рентабельность компании (3.75%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИНАНСОВО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ГРУППА "БАЙКАЛ"