ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИД-ПЛЮС" ИНН:0323112223 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:53016030 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года31651951
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года19510
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года599590
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года590628
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года39142541
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2541759
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года39142541
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2541759
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года29262070
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года207059
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года988471
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года471684
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года988471
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года471700
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года39142541
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2541759
21103 Выручка за отчетный год1194316485
21104 Выручка за предыдущий год1648520671
21203 Себестоимость продаж за отчетный год993613707
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1370720597
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год20072778
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год277874
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год20072778
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год277874
23403 Прочие доходы за отчетный год59202
23404 Прочие доходы за предыдущий год2020
23503 Прочие расходы за отчетный год17754
23504 Прочие расходы за предыдущий год5425
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год18892926
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год292649
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год717915
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год9150
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год11722011
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год201149

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИД-ПЛЮС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИД-ПЛЮС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИД-ПЛЮС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1172)/Стоимость активов (3914) = 29.94 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИД-ПЛЮС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2007)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9936+0+0) = 20.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИД-ПЛЮС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2007)/Выручка (11943) = 16.8 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИД-ПЛЮС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1172)/Выручка (11943) = 9.81 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИД-ПЛЮС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.96

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИД-ПЛЮС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИД-ПЛЮС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИД-ПЛЮС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИД-ПЛЮС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.748

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.299

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.483

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.962

Индекс Альтмана Z = 12.237

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИД-ПЛЮС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.61), коэффициент быстрой ликвидности (3.81), коэффициент текущей ликвидности (3.96), коэффициент наличия собственных средств (0.75), рентабельность продукции (16.8%), рентабельность компании (9.81%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИД-ПЛЮС"