Общество с ограниченной ответственностью "Строительное управление-3" ИНН:0323114710 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:05267682 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1792262734063456
11504 Основные средства на конец предыдущего года2627340634560
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1792262734060
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2627340634560
12103 Запасы на конец отчетного года88595679947607269484
12104 Запасы на конец предыдущего года6799476072694844
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года86609836057894155503
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года83581789415550327763
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года21964531
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года964531701
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года12000
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года24000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1752371516951550580
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1516951550581250180
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года177029154322158464128474
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года15432215846412847428468
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года20498000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года20684000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года20508206942094220755
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года20694209422075522184
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года156521133628137522107719
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1336281375221077196284
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1565211336281375220
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1336281375221077190
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года177029154322158464128474
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года15432215846412847428468
21103 Выручка за отчетный год20222316920110656325182
21104 Выручка за предыдущий год169201106563251820
21203 Себестоимость продаж за отчетный год20291116832810370225178
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год168328103702251780
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-68887328610
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год873286140
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-68887328610
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год873286140
23203 Проценты к получению за отчетный год13000
23204 Проценты к получению за предыдущий год7000
23403 Прочие доходы за отчетный год3675034022463833
23404 Прочие доходы за предыдущий год33952463833434
23503 Прочие расходы за отчетный год3562935144444638
23504 Прочие расходы за предыдущий год35144444638114
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4467618800
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7618801990
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год13416369348
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1636934883
24603 Прочее за отчетный год88000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год224598187151
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год598187151237
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год224000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год598000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Строительное управление-3"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Строительное управление-3"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Строительное управление-3"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (224)/Стоимость активов (177029) = 0.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Строительное управление-3"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-688)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (202911+0+0) = -0.34 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Строительное управление-3"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-688)/Выручка (202223) = -0.34 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Строительное управление-3"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (224)/Выручка (202223) = 0.11 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Строительное управление-3"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.12

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.12<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Строительное управление-3"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.55

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.55<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Строительное управление-3"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Строительное управление-3"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Строительное управление-3"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.106

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.131

Индекс Альтмана Z = 0.856

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Строительное управление-3"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.55), коэффициент текущей ликвидности (1.12), коэффициент наличия собственных средств (0.12), рентабельность продукции (-0.34%), рентабельность компании (0.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Строительное управление-3"