ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ- 5" ИНН:0323114728 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:05282055 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года166288995654577742631
11504 Основные средства на конец предыдущего года99565457774263133222
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года16628899565457770
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года9956545777426310
12103 Запасы на конец отчетного года4031700
12104 Запасы на конец предыдущего года17000
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года6189000
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1153172015235818579
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года197713581857917218
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года8420000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года113728616277710
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года28616277710189
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года380000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1314654878563580
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года48785635885890
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2977541483505213551220
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года148350521355122050629
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года12490000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года12434000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года12500124441200911818
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года12444120091181811862
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1897468527600
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года85276000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1897468527600
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года85276000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года45413890089009002
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года8900890090020
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года16268417303122630400
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года41730312263040038767
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года33826000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9550750630401260
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5063040126394020
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2977541483505213551220
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года148350521355122050629
21103 Выручка за отчетный год5124700
21104 Выручка за предыдущий год1247000
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год472000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год577500
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год775000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год577500
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год775000
23204 Проценты к получению за предыдущий год9000
23403 Прочие доходы за отчетный год71853072
23404 Прочие доходы за предыдущий год76307219
23504 Прочие расходы за предыдущий год41111346103
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год764491940
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год449194-440
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год221330
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год133012
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год54436191-44
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год436191-44-96
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год54000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год436000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ- 5"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ- 5"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ- 5"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (54)/Стоимость активов (297754) = 0.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ- 5"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ- 5"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5)/Выручка (5) = 100 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ- 5"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (54)/Выручка (5) = 1080 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ- 5"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.29

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.29<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ- 5"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ- 5"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ- 5"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ- 5"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.387

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.044

Индекс Альтмана Z = 2.585

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.585<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ- 5"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.22), коэффициент текущей ликвидности (1.29), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (100%), рентабельность компании (1080%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ- 5"