ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙТЕХРЕСУРС" ИНН:0323114735 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:05261857 ОКВЭД:26.63

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года392506623
11504 Основные средства на конец предыдущего года506623751
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года392506623
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года506623751
12103 Запасы на конец отчетного года1163421116345
12104 Запасы на конец предыдущего года211163457605
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года2100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года391945488011598
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года54802115987607
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года7600
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года7600
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года23190522
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года190522410
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года400
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года509515718118465
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года571811846515622
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года513435768719088
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года576871908816373
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года653200
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года479100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года654248015198
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года480151985730
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года119119119
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года119119119
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года446835276813771
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года527681377110524
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года448025288713890
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года528871389010643
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года513445768719088
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года576871908816373
21103 Выручка за отчетный год31692955220795
21104 Выручка за предыдущий год295522079524438
21203 Себестоимость продаж за отчетный год55953295321390
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год329532139027942
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2426-3401-595
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-3401-595-3504
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2426-3401-595
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3401-595-3504
23403 Прочие доходы за отчетный год13615137261250
23404 Прочие доходы за предыдущий год1372612508796
23503 Прочие расходы за отчетный год822710253605
23504 Прочие расходы за предыдущий год102536056237
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год29627250
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7250-1064
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5936249
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год164938
24603 Прочее за отчетный год4100
24604 Прочее за предыдущий год4600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2328101
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год101-1102
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год232800
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙТЕХРЕСУРС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙТЕХРЕСУРС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙТЕХРЕСУРС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2328)/Стоимость активов (51343) = 4.53 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙТЕХРЕСУРС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2426)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5595+0+0) = -43.36 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙТЕХРЕСУРС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2426)/Выручка (3169) = -76.55 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙТЕХРЕСУРС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2328)/Выручка (3169) = 73.46 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙТЕХРЕСУРС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.14

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.14<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙТЕХРЕСУРС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙТЕХРЕСУРС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙТЕХРЕСУРС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙТЕХРЕСУРС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.122

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.045

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.058

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.146

Х5 = Выручка/Активы = 0.062

Индекс Альтмана Z = 0.429

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙТЕХРЕСУРС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.88), коэффициент текущей ликвидности (1.14), коэффициент наличия собственных средств (0.13), рентабельность продукции (-76.55%), рентабельность компании (73.46%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*1=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙТЕХРЕСУРС"