ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТРАЛЬ" ИНН:0323115030 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12763542 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года797735463229
12104 Запасы на конец предыдущего года735463229359
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года807785628764
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года771628764969
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года151194596560
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года194596560798
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1755171416870
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1700168715530
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1755171416871553
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1700168715532138
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года20000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года20000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1628000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1576000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1648161015471364
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1596154713641913
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года107104140189
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года104140189225
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1071041400
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1041401890
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1755171416871553
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1700168715532138
21103 Выручка за отчетный год101891005693429957
21104 Выручка за предыдущий год100569342995711202
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7212680561569910
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год68056156656710489
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2977325131860
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3251318633900
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2812000
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3130000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год165325131860
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год121318633900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1651213030
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год121303470
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год16512130347
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год12130347713
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год165000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год121000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТРАЛЬ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТРАЛЬ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТРАЛЬ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (165)/Стоимость активов (1755) = 9.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТРАЛЬ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (165)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7212+2812+0) = 1.65 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТРАЛЬ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (165)/Выручка (10189) = 1.62 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТРАЛЬ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (165)/Выручка (10189) = 1.62 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТРАЛЬ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 16.4

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТРАЛЬ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 8.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТРАЛЬ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТРАЛЬ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТРАЛЬ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.939

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.094

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.094

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 15.402

Индекс Альтмана Z = 23.27

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТРАЛЬ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.41), коэффициент быстрой ликвидности (8.95), коэффициент текущей ликвидности (16.4), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (1.62%), рентабельность компании (1.62%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТРАЛЬ"