ООО ЧАСТНАЯ ОХРАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ЩИТ ПЛЮС" ИНН:0323116066 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:25964207 ОКВЭД:74.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года2903343
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4110513040
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1201024057
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года13484636749
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года484636749776
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года546337660
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6337668220
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года54633766822
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года633766822879
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года54141154132
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года141154132122
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года492612689757
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4926126890
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года54633766822
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года633766822879
21103 Выручка за отчетный год2401173421330613341
21104 Выручка за предыдущий год17342133061334113280
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2482169221325313299
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год17299130691329913253
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-81420530
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год43237420
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-8143530
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4353420
23503 Прочие расходы за отчетный год5303137
23504 Прочие расходы за предыдущий год30313735
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-8613220
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1322110
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-86132211
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1322112

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-86)/Стоимость активов (54) = -159.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-81)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2482+0+0) = -3.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-81)/Выручка (2401) = -3.37 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-86)/Выручка (2401) = -3.58 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.593

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.593

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = -6.188

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (-3.37%), рентабельность компании (-3.58%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники